![]() |
Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банкаDate: 2015-10-07; view: 406. Относительные показатели доходности кредитных операций Доходность каждой кредитной операции может быть рассчитана по формуле. ikp = Ekp/Pkp x Y/t где Ekp – доходы от кредитной операции Pkp – размер предоставленного кредита
Относительные показатели прибыльности банка, используемые в мировой практике, включают: - прибыльность активов; - прибыльность собственного капитала; - прибыль на акцию; - прибыль на одного сотрудника. Факторы, влияющие на прибыльность: - спред (маржа) прибыли; - минимально необходимое значение спреда (маржи) прибыли. Спред (маржа) прибыли представляет собой разность доходности операций, приносящих процентный доход, и стоимости привлеченных средств, определяется при анализе результатов деятельности за период следующим образом: Минимально необходимое значение спреда прибыли (∆i мин. ) – это минимально необходимая разность средней доходности активных операций и средней относительной стоимости привлеченных средств, при которой с учетом доходов от остальных операций банк покроет непроцентные расходы, но не получит чистого дохода. Этот показатель называется также «мертвая точка доходности» банка. ∆i мин. = (Непроцентные расходы – Доход от остальных операций)/Работающие активы
Пример 10. При анализе результатов деятельности банка за квартал рассматриваются следующие показатели (тыс.руб.):
Определить: – прибыльность активов за квартал – прибыльность собственных средств – мультипликатор капитала как фактор прибыльности собственных средств Методические указания к решению задачи: При текущем анализе в течение года эти показатели можно определять в виде годовой ставки простых процентов по формуле: [Чистая прибыль/активы (капитал)] х Кол-во дней (месяцев) в году / длительность периода в днях(месяцах) Решение: 1. Прибыльность активов за квартал составила: ROA = (9885 / 3 542 760) х 12 / 3 = 0,011 = 1,1% годовых 2. Прибыльность собственных средств ROE = (9885 / 224 480) х 12/3 = 0,176 = 17,6% 3. Выражение для прибыльности собственных средств банка для анализа влияющих на него факторов детализируется следующим образом: ROE = ROA х (Активы / собственный капитал) ROE = 1,1% х (3 542 760 / 224 480) = 1,1 х 15,8 = 17,4% Выражение (Активы / собственный капитал) – называется мультипликатором капитала. Очевидно, что: - прибыльность собственных средств банка будет тем больше, чем больше будет размер прибыли, который увеличивается с ростом прибыльности активов; - чем больше доля привлеченных средств в активах банка, доход от которых превышает расходы на их оплату, тем больше будет общая прибыль банка и соответственно прибыльность его собственных средств. Это – проявление эффекта «финансового рычага».
Пример 11. Результаты деятельности банка за квартал (тыс.руб.)
1. Средняя доходность активных операций (ia) (в % годовых) ia = 220694/6589305 x 12/3 = 13,4% годовых 2. Средняя стоимость привлеченных средств (in) (в % годовых) in = 132933 / 6768409 х 12/3 = 7,8% годовых 3. Спред прибыли (∆i) ∆i = 13,4 – 7,8 = 5,6% годовых ∆i мин. = [(240338 – 172775) х 12/3] / 6589305 = 0,041 = 4,1% годовых
|