Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России

Date: 2015-10-07; view: 380.

Полной гарантии надежности, бескризисного развития банков выполнение указанных нормативов не может дать, но без таких нормативов их надежность была бы намного меньше.

Специалисты отмечают, что для условий стабильного развития национальной экономики эти нормативы выполняют свою роль, однако при наступлении финансово-экономических кризисов, в т.ч. в банковском секторе могут пострадать и те банки, которые всегда аккуратно выполняли требования надзорных органов.

Оценка финансового состояния КО – это критическая оценка ключевых финансовых показателей деятельности организации за определенный период.

Финансовое состояние банков оценивается в соответствии с указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков» № 2005-У по результатам оценок:

1) капитала;

2) активов;

3) доходности;

4) ликвидности;

5) обязательных нормативов, установленных Банком России;

6) качества управления;

7) прозрачности структуры собственности банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется на основании методики расчета каждого показателя. По итогам проведенной оценки банк относят к одной из пяти классификационных групп.

Группа 1. Отсутствуют признаки проблемности. Банк выполняет все требования действующего законодательства и Банка России, включая пруденциальные нормы деятельности[21].

Группа 2. Имеются отдельные недостатки в деятельности и материальные признаки финансовых трудностей[22], которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. Непосредственная угроза интересам кредиторов и клиентов банка отсутствует.

Это банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

- не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная";

- структура собственности оценивается как непрозрачная;

- качество управления признается "сомнительным";

- не соблюдается более 4 месяцев в течение полугодия хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

- действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";

- качество управления оценивается как "неудовлетворительное";

- не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;

- основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Такая классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал.