Ключевыми терминами в данном случае выступают «надзор», «регулирование» и «пруденциальные нормы деятельности».

Date: 2015-10-07; view: 399.

Надзор – это процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности любого банка, существенных с точки зрения надзорного органа, с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних документов самого поднадзорного банка.

Цели и задачи банковского надзора. Вне зависимости от выбранной модели реализации надзорных функций цели и задачи органов регулирования банковской деятельности сводятся к следующим:

• поддержание денежной и финансовой стабильности и принятие в случае необходимости мер по финансовому оздоровлению и санированию банков;

• обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;

• защита интересов вкладчиков. Осуществление надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не могут выполнить свои обязательства по отношению к вкладчикам.

Надзорные органы выполняют не только «карательные» функции, хотя выявление и пресечение конкретных нарушений важно. Они могут и должны выявлять типовые проблемы в банковской сфере и обеспечивать руководство разных уровней информацией, позволяющей принимать соответствующие решения.

Но главное – надзорный орган, проводя анализ деятельности банка, должен выяснить способность этого банка выполнять свои обязательства в ближайшем будущем и в обозримой перспективе.

Надзор необходим Центральному банку, который представляет интересы общества в целом. Не секрет, что добросовестная банковская практика стала нормой деловых операций далеко не всех банкиров. Надзор нужен и самим банкам – в той мере, в какой он является элементом обеспечения доверия общества к ним и инструментом обнаружения недостатков и негативных тенденций на ранних стадиях их возникновения. Надзор необходим банкам, выступающим в качестве кредиторов и заемщиков на межбанковском рынке. Надзор нужен потребителям банковских продуктов (услуг).

Надзор необходим, чтобы заставить банк изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если непринятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для банковского сектора в целом. Такое воздействие на банк со стороны Центрального банка и будет означать регулирование его деятельности.

Регулирование Банком России деятельности конкретного банка частично опирается на данные надзора за данным банком. Рациональный надзор и эффективное регулирование предотвращают или по крайней мере ограничивают тот ущерб, который может быть причинен вкладчикам, клиентам и банковской системе в целом из-за неправильного управления тем или иным банком.

Пруденциальные нормы деятельности банка включают в себя:

- предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

- нормы создания резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

- требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитной организации или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования о ведении бухгалтерского учета, представления отчетности и опубликования в открытой печати, представлении аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитной организации.

Пруденциальным бывает только надзор и в этом сочетании означает надзор осторожный и дистанционный (в основном «бесконтактный», т.е. осуществляемый путем анализа отчетных документов, представляемых самими банками, на основе разного рода коэффициентов и соотношений).