Затраты на производство и реализацию продукции, работ, услуг

Date: 2015-10-07; view: 406.

Материально-техническое обеспечение

Основные поставщики сырья и продукции:

• ОАО «Витебский хлебозавод» - хлебобулочные изделия,
• ОАО «Молоко» Городокский филиал – молочные продукты,
• УП «Толочинский консервный завод» – вино-водочная продукция,
• СП «Санта-Бремор» - рыбные изделия и морепродукты,
• ОАО «Ника» - кондитерские,
• ЧУП «Ромбакалея» – бакалея,
• ЧУП «Шафран» – фрукты,
• ОАО «Крыница» – пиво,
• РПУП Гродненская табачная фабрика «Неман» - табачные изделия,
• РУП «Витебский ликеро-водочный завод» - ликеро-водочная продукция,
• ОАО «Витебский мясокомбинат» – мясные изделия и полуфабрикаты,
• ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика», Верховье – яйцо и мясо птицы, полуфабрикаты.

Около 80% продукции поставщики завозят самостоятельно.

Доставка продуктов для приготовления пищи будет осуществляться также по договорам с близлежащими колхозами, совхозами и фермерскими хозяйствами.

Расчет затрат на производство и реализацию продукции приведен в Таблице 5.2. (см. приложения)

Затраты на сырье в себестоимости рассчитываются как 65 % от выручки, поскольку средняя наценка составит 35%.

Потребность в сырьеопределяется, исходя из норм расхода, на основе меню и количества блюд в день с учетом коэффициентов загрузки по годам.

Наибольший удельный вес в себестоимости имеют затраты на приобретение сырья (товаров) для мини-кафе (более 75%) и, на оплату труда более 10%. Предусмотрен рост заработной платы в связи с ростом загрузки мощностей.

Расходы на энерго- и водоснабжение, канализацию исчисляются, исходя из действующих норм расхода воды и тарифов на предоставление услуг.

5. Организационный план

Персонал включает следующих лиц: директор (он же учредитель предприятия), с апреля 2009 года принимаются: 4 официанта; 2 повара. Всего 7 человек. Штатное расписание приведено в таблице 3.

Таблица 3

Потенциал руководителя предприятия достаточно высок для решения стоящих перед ним задач. Проводимая кадровая политика будет направлена на то, чтобы каждый работник знал цели организации и выполнял все от него зависящее для достижения успеха. Для этого будет проводиться повышение квалификации и мотивация кадров.

6. Инвестиционный план

Цель настоящего инвестиционного проекта - организация пункта придорожного сервиса. Стоимость проекта – 295,3 млн.руб. Финансирование инвестиционных затрат планируется осуществить за счет собственных средств и кредита. Кредит 120 млн.руб. предоставляется под 7% годовых согласно Указу Президента Республики Беларусь №270 от 15.05.08 года. 2/3 ставки рефинансирования плюс маржа банка. Срок кредита - 5 лет.

К собственным источникам относятся вложения учредителя -123 млн. руб. на оборудование и 52,3 млн.руб. на оборотный капитал.

Общие инвестиционные затраты по проекту приводятся в Таблице 5.4.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС - стоимость инвестиционного проекта – 258,2 млн. рублей.

Расчет потребности в оборотном капитале выполнен в Таблице 5.3 (см. приложения)