Характеристики банка, кредитной организации и небанковской кредитной организации

Кред-я орг-ия – это юр.лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банк-й деятельности».

Банк – это кред-ая орг-ия, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности след.банк-ие операции:

1.привлечение ден.средств во вклады

2.размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности

3.ведение банковских счетов физ. и юр.лиц

Небанк-ие кред-е орг-ии – кред-ые орг-ии, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции.

39Банковские операции и сделки.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

40.Место банковской системы в кредитной системе.КС-совокуп-тьфин-во-кред-х учрежд-ий, кот орг-ет кредит-ые отнош предостав-ия ЦБ, КБ, -совок-ть кредит отнош, форм и методов кредит-ия, -хар-ет инстит-ую форму, те совок-ть банк-х и небан-х инстит-в.Составная часть кредитных отношений характеризует институционную форму, т.е. совокупность банковских и небанковских институтов.Банк.сист-ключевое звено кредит сис,кот вып-ет большинство кредитно-фин-х услуг.Специализ-ые кредитно-фин-ые инс-ты ориен-ся либо на опр-ом числе клиентуры, либо на вып-ии клиентуры, либо на вып-ии 1-2 видов услуг.КС 3-х звеньев:ЦБ РФ;Банк.сектор (сберигат. банки, инвестиционные, ипотечные и специализировано отраслевые банки);Специализированные небанковские кред- фин учреж (инвестиционные финансовые компании, ломбарды, кредитные советы, страх. компании, пенсионные фонды).Управляющим органом КС явлЦБ.Он осуществляет надзор за функционированием деят. фин-кред учреж.Прямое и непосредственное воздействие ЦБ выполняет только по отношению к банк.учреждениям и институтам, которые специализируются на осуществлении банк.операции. На остальные звенья КС ЦБ действует опосредованно.Специализированные небанк.кред-фин учреж с одной стороны руководствуются требованием ЦБ, с другой – подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

41.Типы банковских систем(БС).Совокупность действующих в стране банков может иметь 1 и 2-х уровневую -цию.1ур си состоит из ЦБ, а 2-ур еще из комм-х и др орг-ий.В зависимости от типов экономики 3 типа БС:1. Распределит централизованная БС;2. Рыночная БС;3. Сист переходного типа.

Распред-ая и рыноч сист: форма собст-ти -гос-во ед собст-к банка, собст банка как гос-во так и частные; степень монополиз-ии – гос-во монополист, монополии гос-ва на осущ-ие банк-х опер-ий отсут-ет; кол-во ур-ей системы-1-ур, 2-ур; хар-р системы упр-ия- централиз-ая, децен-ая; хар-р банк-ой политики- политика единого банка, политика множества банков; хар-р взаимоотнош банка с гос-ом- гос-во отвечает по обяз-ам банка, гос-во не отвчает по обяз-м банка и наоборот; хар-р подчиненности- банки подчиняются правит-ву. ЦБ подчин-ся правит-ву а КБ своим акционерам; вып-ие эммисс-ой и кредит-ой опер-ии-эмисс и кред опер-ии сосредоточены в 1 банке, эмисс-ю осущ-ет ЦБ а кредит-ие КБ; способ назначения рук-ей банка- наз-ся цент-ой и мест-ой власти, утв-ся парламентом.

42 ЭлементыБС:1блок фундам-ый (вкл сам банк и правила его деят-ти); 2 блок орган-ый (виды банков и небанк-х кредит орг-ий, основы банк-ой деят-ти, организ-ая основа банк-ой деят-ти, банк-ая инфрастр-ра); 3блок регулир-ий (гос регул-ие банк деят-ти, банк-ое законод-во, нормативное положение ЦБ, инструктивные материалы коммер-х банков.

43 Ф-ии банка и роль банка: 1) аккум-ия ср-в (банк собирает не свои, а чужие временно свободные денеж рес, аккум-ые денеж ср-ва исп-ся для удовл-ия не своих,а чужих потреб-ей,собст-ть на акк-ые и перерасп-ые ср-ва остается у первонач-го кредитора,собирание ср-в становится одним из осн-х видов деят банка);2) регулир-ие денеж-го обращения (банки выступают центрами ч/з кот проходит платеж-ый оборот разл.хоз-х субъектов).Благодаря сист расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денеж ср-в и К.Если ощущ-ся недостаток денеж ср-в, то регул-ие денеж обращ достигается посредством эмисс-го регул-ия денеж ср-в. Кредит-ие, обслуж-ие хоз-ва и нас-ия. Данная ф-ия реал-ся посред-ом банк-х опре-ий;3)посреднич(банк-это посредник в платежах ч/з него проходит платежи а орг-ии и учред-ии ч/з банки осущ-ся прилив денеж ср-в от одного субъекта к др о одной отрасли эк-ки к др. благодаря этой ф-ии обесп-ся взаимодейст-ие субъектов воспр-ва.Роль банка-это то ради чего создается и осущ-ет свою деят-ть.Назначение банка в том, что он обесп-ет концен-ию свобод-х рес, необх для поддер-ия непрерыв-ти и ускорения пр-ва, а также обесп-ют упорядочение и рационализ-ию денеж оборота.

44 Классиф банков:1) по форме собст-ти (частные, гос-ые, смешанные); 2)по правовой форме орг-ии(АО,ООО);3)пофунк-му назначению (эмиссионные(выпуск нал Д в обращ), депозитные(спец-ия на акк-ии сбереж-ий), коммер-ие банки(вып-ие большинства банкх опер-ий 2-ое Зв БС)4)по хар-ру вып-х опер-ий (универ-ые, специал-ые (вып-ие опр-го вида банк-х опер-ий): сберег-ые б (оказание услуг нас на депоз опер-ий), строит-но сберег-ые(фин-ют приобретение индивид-го жилья посредством комбинирования кредита и собст-х накоп-ий вклад-в),ипотечные банки(выдают кредиты под залог недвижимости и осущ-ют эмис-ю закдадных листов); инвест-ые б (выступают в кач-ве посред-в на РЦБ), деловые б (заним-ся разраб-ой инвест-х проектов), клиринговые(концен-ся на орг-ии расчетов хоз-в); 5) по отраслям эк-ки сферы обслуж-ия: многоотраслевые, отраслевые заним-ся обслуж-м какой-то одной отрасли; 6) по числу филиалов: безфилиальные, многофилиальные; 7)по сфере обслуживания: регионал-ые, межрег-ые. нац-ые, междунар-ые; 8)по масштабам деят-ти: малые,средние, крупные, банк-ие консорциумы, межбан-ие объедин-ия.

45. Виды внебанк. кред-фин институтовНебанк кред-фин-ые инст-учреж, кот формально банками не явл, но осн их деят-ть связана с оказанием фин-х услуг и осущ-м опер-ий, кот-ое во многом аналогичны банкам.Виды:1)кред коопер-создаются на паевой основе пред-ми или част-ми лицами с целью кредит-ия произ-х и потреб-х нужд членов пайщиков, оказ-ют услуги: отк-ют накоп-ые, пенс-ые и др счета своим членам, предостав-ют долгоср займы и откр-ют кредит-ые линии на удовл-ие потреб-х целей, участ-ют в ековом и вексельном обращении, выступают фин консульт-ми по отнош к своим пайщикам и орг-ют их фин–правовое обуч-ие.2)Ламбарды заним-ся кред-ым физ л под залог личного движимого имущества.3)Лизинг. комп4)Факторинговая комп. вырж-ся приобретением фин инст-ом у поставщиков права требования по поставкам тов и оказ услуг, принятие рисков в исполнении таких требований, их инкассации.5)Фарфйтинговая комп заключ в кред-ии экспорта путем покупки без оборота на продавца коммер-х векселей и выдача долговых требований по внеш торговым сделкам. 6) Негос пенс.фонды осущ-ют доп-ое добровол-ое пенсионное обесп-ие за счет взносов работодат-ей и граждан.7)Страх комп предоставляют услуги по возвратному страх-ию жизни, накопт-му, сберег-му страх от инфляции. 8) Риэлторские комп –инвест-ии в недвижимость могут рассмат-ся как субситуты всех видов вкл банк-ие вклады. 9) Эмитенты Цб. Посред-х услуг клиентов по приоб-ию или реал-ии фондовых ценностей.Инвест-ые комп- осущ-ют орг-ию выпуска Цб и выдача гарантий по их размещению в пользу 3-х лиц, вложение ср-в в Цб, купли-продажи Цб от своего имени и за свой счет. Инв-ые фонды и фин-ые инст-ты – аккум-ют ср-ва своих инвест-в путем эмиссии собс-х акций и обесп-ют их вложение от своего имени в Цб др компаний.Венчурные фирмы фин-ие иск-но молодых пред-ий с хорошим перспек-ым курсом. Клиринговые палаты создаются на основе межбан-х копер-ий и обесп-ют возмож-ти расширения деят-ти банков среди др

46Сущность, задачи и функции ЦБ.Гл. звеном БСлюбого гос явл-ся ЦБстраны.В разл гос-х такие банки наз-ся по-разному:народные,гос-ые, эмиссионные,резервные.ЦБ должен решать задачи:1быть эмиссионным центром экономики2-орган регулирования экономики по ср-вам проведения ден-кред валютной полит, 3-быть банкиром в банках, 4-быть банкиром правительства5-гл.расчетный центр страныЦБ явл. посредником м/у КБ при выполнении безнал расчетов.ЦБ-гос орган кот отвечает за объем ден массы и кредитов, предоставляемой экономике в целом. Ф-ии ЦБ:-регулирующая (регулирование денежной массы и управление совокупными платежным оборотом);-контролирующая(она вкл определение соответствия требования к кач-му составу БС,т.е. процедуру допуска кред институтов на нац. банк-ий рынок, разработка набора необходимых экон-х коэф-в и норм и контроля за ними);-обслуживающая (агент правительства, научно-исслед и информ центры ден-кред сферы);-информационно-исслед-я, т.е.функ-я научно-иссле-ого, инфор-стат-ого центра, также консультационная деят.

47.Формы организации Центрального банка.-госу-е (К ЦБ, Россия, Англия, Дания, Франция)-акционерная (К европейских акционеров, США, Италия)-смешанные (гос. участие,Швецария, Япония, Австрия).

48Правовой статус ЦБ РФ.

Кл. эл. прав. статуса ЦБ РФ явл. принцип независимости. ЦБ РФ не явл органом гос.власти,вместе с тем его полномочия относятся к функциям гос.васти. Нормотворческие полномочия банка России предполагает его исключительные права по изучению нормат актов обязат для фед. органа вл, органов власти субъектов РФ,органов МСУ, а т.ж всех физ. и юр. лиц. В соот с Конституцией Банк РФ не обладает правом законодат инициативы,однако предполагает его участие в законодат.процессе. Банк России явл. Юр.лицом , имущество в фед. собств, полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом банка РФ осуществляется самим банком. Изъятие и обременение обязательствами имущество банка России без его согласия не допускается.Он осуществляет свои расходы за счет собств.дох, гос не отвечает по обязательствам ЦБ. В своей деят банк России подотчетен гос думы, кот назначает председателей ЦБ и членов Совета директоров

50.Сущность КБ. Функции КБ.КБ – предприятия особого рода, основной деят, кот является мобилизация временно свободных ден средств отдельно хоз субъектов с целью предоставления их в кредит, а также оказ иных услуг в рамках посредничества на фин рынках. Согласно банк законодат банк – это КО, кот-я имеет право привлекать ден средства физ. и юр. лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Т. о., КБ осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от спец КО небанковского типа, выполняющих ограниченный круг фин-х операций и услуг.Функции КБ:Аккумуляции и мобилизации денежного Ка, аккумулированные банком свободные денежные средства с одной стороны приносят доходы их владельцам, а с другой – создает базу для проведения ссудных операций;Посредничество в кредите, это вызвано препятствиями, которыми не позволяют осуществлять прямые кредитные отношения:- несовпадения объема Ка который предназначается в ссуду с потребностями в нем;-срок в освобождение Ка не совпадает и сроком на который он нужен заемщику;- риск неплатежеспособности заемщика;Проведение расчетов и платежей в хозяйстве, стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженнойсистемой денежных расчетов; этому способствуют коммерческие банки. Они осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают Д на счета и ведут учет всех поступлений и списаний;Создание и уничтожение платежных средств. Она проявляется при выполнении депозитной и кред деят банка..Организация выпуска и размещение цен. бумаг. Консультационное обслуживание клиента.

49 Денежно-кредитная политика ЦБ РФ. Инструменты ДКП

Кейнс «Общ. теория занятости % и денег»1936 г Кейнс разработал схему денежно-кредитного регулирования.

М - % - I – У

Т.е. изменение ден. Массы М приводит к изменению %, что сказывается на инвестициях (I) и отражается на ВНП (У)

На разных этапах промышленного цикла благодаря своему положению имеет возможность либо увеличивать денежную массу в экономике (проводить кредитную экспансию), что приводит в последствии к увеличению ВНП, либо уменьшать ее ( кредитная рестрикция) следствием чего является удорожание денег, снижение инвентаризации и уменьшение ВНП

Методы денежно-кредитной политики:

1 Политика резервирования

2 политика открытого рынка

3 процентные ставки по операциям Банка России;

5 валютные интервенции;

6 установление ориентиров роста денежной массы;

7 прямые количественные ограничения;

8 эмиссия облигаций от своего имени.

Политика обязательных резервов.

Минимальные обязательные резервы – часть привлеченных денежных средств, перечисляемую (хранимую в ЦБ) норму такого отчисления регулирует сам ЦБ, что и дает ему возможность влиять на сумму предоставленных кредитов

Избыточные резервы – излишек обязательных резервов, хранимых в ЦБ по определенному механизму

В условиях рыночных отношений денежного оборота денежная масса имеет возможность мультиплицироваться, т.е. увеличиваться или уменьшаться М₂ является объемом для регулирования денежного обращения

Средство со счетов до востребования могут изыматься в любой момент по первому требованию владельца счета

Счета срочные – по ним владелец счета может изымать средства по истечение срока, указанного в договоре

Политика открытого рынка – покупка-продажа гос ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения денежной массы в стране. С целью увеличения денежной массы в обращении ЦБ старается выкупить у коммерческих банков гос ценные бумаги

С целью уменьшить объем денежной массы в стране ЦБ проводит продажу гос. ценных бумаг, уменьшая т.о. свободные ден. средства коммерческих банков и снижая предложение кредитов.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России.Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой гос денежно-кредитной политики.

Под прямыми количест-нными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций

51Ресурсы КБ.Ресурсы КБ – это совокупность собственных и привлеченных средств имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.Рес. КБ могут быть сформированы за счет:1.собственные ср-ва,2.привлеченные ср-ва, 3.эмитированных ср-в.Собственные ср-ва вкл. уставным Ком, все резервы, которые созданы банком и нераспределенной прибыль.УК формируется за счет паевых взносов, либо ср-в, которые поступают в оплату акций. К может формироваться не только за счет ден.ср-в, а также материальных и немат активов и цен.бумаг.Мин. размер зависит от вида КО.УК не м/б сформирован за счет ср-в фед. бюджета и ВБФ, не м.б привлечены ден.средства во вкладах. Источники увел. УК:1)нераспределенная прибыль банка, включает резервы банка,2) размещение доп.выпуска цен бумаг,3)привл. новых пайщиков.Резервы банка вкл.1)рез. фонд, кот.создается в размере, установленным уставом КБ по отношению к УК. Для банков которые принимают вклады должны быть не менее 10% от УК.2)Рез. фонд под обесценение цен.бумаг его ср-ва идут не покрытие убытков,связанных с падением курса цен бумаг. 3)Резерв по ссудам, его ср-ва идут на погашение возможных потерь по ссудам. 4) Фонд экон разв, сколько ср-ва идут на развитие банка, приобретение ОС, поощрение работников.

Пасс-е опер(ПО).-это опер. по средствам которых формир-ся банк. ресурсы. Ресурсы ком. банка:I.Его собств. капитал.,II Привлечен-е на возврат. основе ден.ср-ва юр. и физ. лиц сформир-е банком в результ.-е провед-ия ПО, котор-е в совокуп-ти исп-ся для активн. опер-ий. Осн. принц. формир-ия пассивов банка:1. Привлекать ресур. как можно меньш. стоим-ти 2.депозитный портфель- вся совок-ть привлеч-х вкладов д/б диверсифиц-на и сбалансир-на по срокам, размерам и риску с размещаем-ым кред-м риском. Состав пассивов:1. Собст. капит.-имущ. банка свобод-ое от обязат-тв,2. собств-ое имущ-во банка. Состав собст-го кап-ла:1. УК акцион-го комм. банкав части обыкн. акций,а также Аотнос-ся к аккумул-м.2.УК коммерч. банка созд-го в форме ООО 3. Формы комм. банка формир-е за сч. прибыли прошл. лет текущ-го года( резерв. фонд, фонд спец. назнач-ия, фонд фонд накопл)4.Эмисс. доход банка созд-го в форме АО,5. Эмисс. доход банка созд-го в форме ООО.6.Нераспр. приб,7.Прирост ст-ти осн. ср-тв за сч. переоценки, субординир-ой кредит. Субординир-ой кр.-кр. предоставл-ый ком. банку на срок не менее 5 л.и м/б восстреб-ан кредит-ом лишь по оконч. срока догов-ра , а после ликвид-ии банка после полн. удовлет-ия треб-ий иных кредит-в. его назнач-ие это пополн. источн. собст-го капит-ла, однако он не может превыш. 50%, ст-ти Осн. капит. Привлеч ср-ва носят врем. харак-р1.Откр-ие и ведение сч.юр. лиц.2.Привлеч-ые во вклады ден.ср-ва физ.лиц3.выпуск банком собств-ых долгоср.обяз-тв. Депозит(Д) –форма выраж-ия кред отнош. банка с вкладч-ми по поводу предостав-ия последними банку своих соб ср-тв во вр. пользов-ие.Д по форме изъятия ср-тв:1. Д. до восстреб-обяз-ва,2.Д. срочные.3.Условн.Д . Долгоср.обяз-ва банка :1. Сертиф-ты,2. Векселя,3.Облиг. Сертиф.- цен.бум удостовер. сумму вклада внесенного в банк и право вклад-ка на получ-ие по истеч-ию устан-го ср. суммы Влада и обуслов-м в сертиф-те %.Сертиф:1. депозитн2.сберег.Вексель- цен. бум.удостовер-ая безуслов,денежн долговое одностор-е обяз-во векселедателя(банка) уплачивать по наступ-ию срока опред суммы денег вкселедержателя. Облиг-ии- цен. бум удостовер-ие отнош. займа м\у владел-ем Облиг-ии и банком выпустив-их их.

53Деп. операции КБ.Все пассивные операции подразделяются на:1)Деп. операции банков по привлечению денежных средств юр. и физ. лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.2)Не деп операции.Деп. операции- операции б по привлечению ден ср-в юр и физ. лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования Субъекты деп.опер: предприятия, организации и физ. лица.Объекты депозитных опер : депозитыДеп.- ден средства, внесенные в банк физ. и юр лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада или счета.Деп. – записи в банк.книгах, подтверждающие ден.требования владельцев депозитов банку.Деп и вклад – ден ср-ва в валюте РФ или ин. валюте, размещаемая физ.лицами в целях хранения и получения дох.Дох по вкладу выплачивается в ден.формы в виде %. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию. Права привлечения во вклады денежные средств физ.лиц предоставляется банком с даты регистрации которого прошло 2 года ( ст.36 ФЗ « О банках и банковской деятельности»).Вклад - денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте размещаемая физ. лицами в банке на территории РФ на основе договора банковского вклада или банковского счета ( ст. 2 ФЗ «О страховании вкладчиков физ.лиц в банках РФ» ст.2 №177 – ФЗ от 23.07.2003г.)

54Классификация депозитов.I. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств 1.А) Депозиты до востребования вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. Д могут сниматься со счета и зачислятся как частями и полностью. Функция:1) обслуживания платежного оборота относятся средства на: а)расчетных; б)-текущих; в) бюджетных; г)прочих счетах связанных с совершенствованием расчетов или целевых использованных средств.2)относятся средства коммерческого банка на корреспондентском счете открытом в РКЦ. Также корреспондентском счете банков отрываемые в банках корреспондентском с целью осуществления расчетах и платежей в одностороннем порядке.3) Корреспондентские счета: а)Счет НОСТРО счет нашего банка в другом банке; б) Счет ЛОРО счет чужого банка в нашем банке. Вклады до востребования физ.лиц. Б) вклады до востребования физ. лиц. 2.Срочные депозиты – депозиты привлекаемые на определенный срок размер вознаграждения выплачиваемого клиенту по срочному вкладу завит от срока, суммы депозита и выполнением вкладчика условия договора, сумма срочного вклада остается неизменной в течении всего срока действия договора и ее нельзя увеличить. При досрочном закрытии вклада проценты начисляется по пониженной процентной ставке, либо вовсе не начисляются определяющими факторами при установлении процентной ставки по срочным вкладам являются сумме вклада, срок размещения, частота выплаты дохода. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. Функция: накопления.3. Сберегательные депозиты их особенности заключается в том, что по ним можно производить дополнительные взносы.4. Депозитные сертификаты письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы вклада и проценты по нему.II. По категориям вкладчиков.1)Депозиты физ.лиц в соответствии со ст. 37 ФЗ вкладчиками могут быть граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.2)Юр лица в соотв. со ст. 5 ФЗ «О банке и банковской деятельности» открытие кредитными организациями банковских счетов ИП и организации осуществляющие на основе свидетельство государственной регистрации и свидетельств постановке на налоговый учет. 3)Счета правительственных органов. 4)Счета местных органов власти. III.По срокам: а)краткосрочные до 1года; б)среднесрочные 1—3 лет. в)долгосрочные свыше 3 лет.IV.В зависимости от процентной ставки:1.фиксирующая процентная ставка2. плавающая; когда в договоре оговаривается право банке изменить уровень процентов в течении срока действия договора- депозита.V.По валюте вклада :а)Депозиты в национальной валюте. б)Депозиты в иностранной валюте. в) Мультивалютная( конвертируемая) депозиты по которым вклад вносится в одной валюте, а погашается в др.

55Внедепозитные операции коммерческих банков.Внедепозитные операции коммерческих банков:1.а) межбанковские кредиты полученные от др. коммерческих банков это вид ресурсов весьма распространен. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов, т.к. это самый дорогой инструмент. Кроме, того, растущая зависимость от крупных МБК могут быть отрицательны, т.к. диверсификации привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а МБК не способствует этому. б) Кредитование путем подкрепления корреспондентского счете является скрытой формой МБК поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка другому на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом примой договор и предоставлении МБК не составляется процентах за пользованием ресурса не выплачивается и вознаграждается является плата за остаток на корсчета. в) кредитные ресурсы полученные от других филиалов. Для получения МБК от др. банков необходимы предоставления высоколиквидного залога само оформление также требует времени. Преимуществом кредитов предоставляемые одним филиалом другим является отсутствие залога и быстрота осуществления операции. г) Овердрафт головного банка, т.е. кредиты, которые предоставляет головные офисы филиалам, а процентная ставка устанавливается главным офисом директивно, они являются компромиссом двух сторон. 2.Кредиты полученные от ЦБ. При кредитовании ЦБ коммерческим банком используется такие инструменты как изменение учетной ставки, ее уровню, размера требований по обязательному резервировании части привлеченных банками ресурсов объемов операции, проводимые на открытом рынке. ЦБ предоставляет кредиты коммерческого банка прежде всего для инвестирования приоритетной отрасли экономики. При этом он стремиться не допустить использования ресурсов на проведение операций не связанных напрямую с производственной деятельностью. Поэтому кредиты ЦБ наиболее доступны коммерческие банки созданных на базе госбанков. Условием предоставления коммерческих банков ресурсов является соблюдение им моржей (разница между процентной ставки ЦБ и коммерческого банка).3.Выпуск долговых ценных бумаг: а)выпуск облигаций; б)сберегательные депозиты сертификатов – это ценные бумаге, удостоверяющая сумму вклада внесенного в банк и права удержателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обслуживаемых в сертификате проценты в банке выдавший сертификат. Депозитный сертификат могут быть выдан только юр.лицу, а сберегательные сертификаты физ.лицу. Сертификаты могут быть только срочными, их погашение осуществляется: а)для юр.лиц. – перечисление денежных средств на расчетный счет; б) для физ.лиц – выплатой наличными.I. По способу выпуска: а) сериями; б) в разовом порядке. II. По способу оформления: а) именные, т.е. уступка права требования по сертификату осуществляется по срокам передаточной подписи или цессии , которые оформляется на обратной стороне бланка сертификата. б)не предъявителю, т.е. уступка сертификата возможна простым вручением. Преимущественные сертификаты заключаются в том, что он могут быть досрочно передан другому лицу без изменений ресурсной базы коммерческого банка.

56Активные операции коммерческого банка.Активные операции- операции связанные с размещением банковских ресурсов. К активным операциям банка относятся: краткоср и долгоср кредит-ние произ-ной, соц-ной, инвестиц-ной и науч-ной деят-ти п/п и орг-ий; предоставление потреб-ких ссуд населению; приобретение цен бум; лизинг и др. Активные операции банка по экон-му содержанию делятся на: 1) ссудные; 2) расчетные; 3) кассовые; 4) инвестиц-ные и фондовые; гарантийные. Ссудные опер- опер по предоставл-ю ср-в заем-ку на началах срочности, возвратности и платности. Расчетные опер- опер по зачислению и списанию ср-в со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязат-в перед контрагентами. Инвест-ные опер- опер по инвестиров-ю банком в целях совместной хоз-но- финан-ой и коммер-ой деят-ти, а так же размещенные в виде срочных вкладов в др. кредитных организациях. Фондовые опер- опер с цен бумагами. Гарантийные опер- опер по выдаче банком гарантии уплаты долга третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных. Кроме того, активные опер банков делятся в зависимости от: 1) степени рискованности: а) рисковые и риск- нейтральные.2) характера размещения средств: а)первичные; б) вторичные; 3) инвестиц-ые.3) уровня доходности: а) опер приносящие доход; б) не приносящие доход.

59Сущность и классификация вложений коммерческого банка в ценные бумаги. Операции с ценными бумагами связаны с приобретением фондовых ценностей на фондовой бирже внебиржевом рынке, а также с участием в управлении корпорациями и получением дивидендов или извлечение спекулятивного дохода. В соотв. С ГК РФ под операциями с ценными бумагами понимается соглашение, связанное с возникновением, прекращением и изменением имущественных прав заложенных в ценные бумаги. Они возможны при покупке, продаже, дарении, учете, залоге. Наиболее частыми операциями является покупка и продажа. В сделке по покупке-продаже ценных бумаг отражены права и обязанности, который приобретает участник в процессе ее совершения, включая имущественную ответственность при нарушении условия сделки. Ценные бумаги могут приобретаться коммерческими банками для следующих целей:1)для перепродажи;2) для получения стабильного дохода;3)операции РЕПО:1гр.) ценные бумаги, которые котируются на рынке;2 гр.)в ходят цен бумаги, которые не имеют рыночной котировки и находятся в портфеле банка до их погашения; 3 гр.)цен бумаги- бумаги при покупке которых у банка возникает обязательство по обратной последующей продажи этих бумаг, ч/з определенный срок по заранее зафиксированной цене.

60 Сущность безналичных расчетов и системы безналичных расчетов
Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются расчеты и платежи. И именно создания высоко эффективной надежной платежной системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.
Главные составляющие платежного оборота делят на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.
Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.
Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.
В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:
Расчёты платёжными поручениями
Расчёты по аккредитивам
Расчёты чеками
Расчёты по инкассо

62Формы безнал-х расч-в.

Межбанк-е расч.-это основа безнал-х расч-в:

-ч/з счета в банке России(РКЦ обслуживает);

-межбанк-е расчеты(ч/з корреспондир-е счета);

-межфилиальные расчеты(большая доля принадл-т сбербанку);

-расчеты ч/з клиринговые центры.

Формы безн-х расч-в:

1.расч.платеж-ми поруч-ми(расч-й док-т-платеж.поруч-е)-см.билет №63;

2.расч.по аккредитиву(заявл-е на аккред-в)см. билет №64;

3.расч.чеками(чеки)-см.билет №66;

4.расч.по инкассо(платеж-е треб-е и инкассовое поруч-е)-см.билет №65.

63Расчеты с платежными поручениями.

Последовательность:

1.Заключ. договора о поставке;

2.отгрузка прод-ии,оказ-е услуг,сдача работ;

3.передача платеж.поруч-я на право списания банком суммы платежа(платеж.поруч-е выпис-ся в 2 экземп-х:1-у банка,2-у п/п-я плательщика);

4.ден-я выписка из расч-го счета о списании ден-х ср-в(если денег не достат-но,то платеж.поруч-е б/т помещено в картотеку №2);

5.платеж.поруч-е выпишет уже банк-плательщика,и оно наз-ся кредитовое авизо,на право зачисл-я платежа ина расч-й счет получателя;

6.поставщик получит выписку из расч-го счета о зачисл-ии платежа.

Расч-е док-ты д/ны б.удовлетворены на след.день

64Аккредитивная форма расчетов.Аккредитив(А)-письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определ.суммы физ. или юр.лицу при вып-нии указанных в аккредитиве усл.

А всегда испол-ся только в безнал.форме.Аккред.форма исп-ся при междугород. расчетов.

1.Заключение договора о поставке с указанием аккред.формы расчетов.2.Заявл.на откр.А.Покупатель дает поручение своему банку списать с его счета сумму аккр-а и вести ее на отдел.счете.3.Выписка из расч.счета об открытии А.4.Извещение об открытии аккретива5.Поставщику сооб-ние условий аккретива(указ-ся сумма А,на какой срок поставл-н)6.Отгружает продукцию покуп-лю в соотв. С условиями аккретива.7.Передача поставщиком всех док-в необх-х для исп-ния суммы А.8.Извещение об испол-нии А.(банк-эмитент)9.Выписка из расч.счета о зачислении платежа за счет А.10.Сообщение банка-покупателя об исп-нии А.Покрытий(депониров-й)А-обеспеч-й А за счет ср-в покуп-ля. Гарантир. (непокры-тый)А-д-ги с расч.счета покуп-ля не спис-ся и платеж по А первон-о будет осущ-н за счет ср-в банка.Отзывной А-м/б изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварит-го согласования с поставщиком(напр:при несоблюдении усл.,предусмотр-х договором,досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по А).Безотзыв.А не м/б изменен или аннулирован без согласия поставщика,в пользу кот. Он был открыт.

65Расчеты по инкассо.

Инкассов.поручение- расчетный документ, составляемый организациями в тех случаях, когда им предоставляется право бесспорного списания средств. Вместе с И.п. в банк представляются подлинные документы на списание средств или их дубликаты. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкас. поручения.

Расч.плат.треб-ми:

1.Договор соглаш-я с указ-ем форм расчетов с плат.теб.2.Отгрузка прод.,товара,сдача работ,услуг3.Док-ты на отгрузку и плат.треб отправлены покуп-лю или банку с дальнейшей пересылкой ч/з банк покуп-лю.4Акцепт плат.треб-я покуп-м и сдачу его в свой банк для оплаты.5.Передача док-в и зачислении платежа и выдача поставщику выписки из его оас.счета.6.Выписка из рас.счета плател-ка о списании суммы оплаты.

66Расчеты с чеками.

Последоват-ть:

1.Заявление на покупку чеков.книжки;

2.передача чек.книжки с депонированием суммы лимита;

3.передача товара,отгрузка прод-ии;

4.в оплату поставки произв-ся передача чека;

5.поставщик передает чек в банк,в кот-м у него открыт расч-й счет;

6.зачисл-е ср-в на расч-й счет поставщика,передача док-в в банк-покупателя;

7.выписка из счета депонир-х сумм;

8.выписка из расч.счета поставщика.

68Порядок подачи расчетных документов в банк и их отзыва.Расчетные документы должны быть переданы в банк в течение 10 календарных дней со дня их выписки. Количество экземпляров расчетных документов должны быть достаточно для всех участников расчетов. При приеме документа банк проверяет правильность его заполнения. Д списываются со счета в пределах имеющегося на нем суммы. Исключение составляет случаем когда договор банковского счета предусматривает кредитный остаток. Клиенты банков могут отозвать документы которые не были оплачены из-за нехватки Д. Для этого в банк необходимо предоставить 2 экземплярах заявление, написанного в произв. форме, с подписью.

69Виды счетов, открываемых в коммерческих банках.

Самый главный счет расчетный счет- его открывают предприятия независимо от организационно-правовой формы и формы собственности обладающим правом юр.лица. Расчетный счет предназначен прежде всего для совершения расчетов по основному виду деятельности. Сюда также могут быть зачислены и другие поступления (доходы от внер-ых операций, %, комиссии, штрафы, доходы от сдачи в аренду имущества, суммы полученных кредитов, дивиденды). С этого же счета производятся расходы предприятия и погашения финансового общества. Отношения между банком и клиентом носят возмездный характер, если договор о банковском счете устанав-я начисление % на несмежные остатки.

Текущие счета- они открываются организацией, предприятием и другим обособленным подразделением предприятий. По этому счету осуществляют следующие операции: 1) зачисление на текущий счет с расчет. счета головного предприятия для целей выдачи з/п и административ. хоз.расходы. В качестве зачислений тех. счета выступает- удержания из з/п , а также выплаты нал. деньгами для решения произв. задач и снятие денежных средств. Бюджетные счета- открываются организацией за счет средств бюджета или внеб.фондов. Средства поступающие на бюджетные счета подлежат строгому целевому использованию.

Депозитные счета- они могут открываться как физическими, так и юридичес. лицами. Предназначен для хранения временно своб-х ден-х средств по желанию юр. или физ.лица Внесение вклада м/б достоверено сберегательной книжкой (сертификатом). Ссудные счета открываются юрид.лицам для отражения на них суммы кредита, выдаваемого банком.

70Порядок открытия расчетного счета в банке.

Открыть расчетный счет можно только после регистрации. При открытие расчетного счета необходимо предоставить следующие документы:

1.заявление на открытие счета

2. карточка с образцами подписей лиц которые уполномочены распоряжаться счетом и оттиском печати

3.удостов нотариусом или уполномоченными работниками банка

4.заверенную подписью уполномоченного лица и печатью организации, копии выписки протокола, собрания учред. о назначении учред-я, копия приказа о назначение глав. бух. , копия приказа о назначение должностных лиц которые указаны в карточке с образцами подписей.

5.копия паспортов поименованных в карточке с образцами подписей лиц

6.копия учредительных документов, они также должны быть заверены

7.свидетельство о государственной регистрации (заверен.нотариусом)

8.свидетельство о постановке на учет в налоговый орган

9. анкета клиринг- даются краткие свед-я о деятельности организации.

10.некот банки треб. остатка расчета лимита остатка кассы

11.документы которые подвер-т действительность адреса нахождения предприятия.

12. свидетельство о регистрации

В качестве страх-я в фонде соц.страх и инфор-е письмо органов статистики о постановки на учет пред в ЕГРПО.

71Порядок списания денежных средств с расчетного счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения банка. Без распоряжения владельца счета списание средств допускается только по распоряжении суда. Когда сумма средств на расчетном счете достаточно для удовлетворения всех требований пред-й к счету списание осуществляется в порядке поступления расчетных документов. Когда средства на расчетном счете не достаточно для удовлетворения всех требований то списание всех денежных средств сл счета производятся следующей очередности:

1.по исполнении документом предусматриваем перечисление и выдач денежных средств для удовлетворения требований о возмещение вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

2.списание денежных документов предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда

3.списывание денежных средств по расчетным документам предусмотренным платежи в бюджеты, а также перечисление или выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда

4.по платежным документам предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов с внебюджетными фондами

5.По исполнительным докментам предусматр-ым удовлетворение др.денежных требований.

6.списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

72Ответственность за правонарушения в сфере безналичных расчетов. В течении 10 дней после открытия р\с п/п должно оповестить об этом налоговый орган в кот-м он стоит на учете. В том случае, если этого не произошло, налагается штраф в размере 20 т.р. В случае,если КБ открыл р/с без предоставления свидет-ва о постановке на учет, налагается штраф на КБ в размере 10 т.р. Если КБ нарушает сроки исполнения о перечислении налога или сбора то это влечет за собой взымание штрафа 1/150 ставки рефинансирования, но не более 0.2 % за каждый день просрочки. Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента, его нарушения по перечислению средств др.лицу не связанного с исполнением обязанности по уплате налогов и сборов влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы,перечисленной в соотв-ии с плат-ым поручением. Не правомерное не исполнение бвнком поручений налогового органа о перечислении налогов влечет взыскание штрафа в 1/150 ставки рефинансир-я, но не более 0,2% за каждый день просрочки. Совершение банком действий по созданию ситуаций отсутствия ден-х сред-в, это влечен взыскание штрафа в размере 30% от непоступившей суммы.При неоприходовании или неполном оприходовании касс денежной наличности налагается штраф в 3-х кратном размере и при нескольких при несоблюдении действующем пор-ка хранения свободных денежных средств, а также за накопленных в кассах наличных Д налагается штраф в 3-х кратном размере. Штрафами налагаются на основе решений суда сведения о нарушениях предоставляются в налоговые органы обслуживающего предприятия банка.

73Доходы коммерческого банка, их источники и структура.

Доходы- денежные поступления от деятельности банка. Источником доходов является основная деятельность банка и побочная. Основной деятельностью банка считается совершения банковских операций и оказание банковских услуг, а все остальные побочные.

Источники: -стабильные, -нестабильные.

Стабильный доходы связаны с оказанием различных услуг клиентам. Остальные при продаже цен. бумаг, финансовых операций. Совокупность всех доходов коммер.банка называют валовым доходом.

Валовой доход включает 3 основных группы:

1.операционный доход

-процентный доход

-комиссионные доходы

-доходы от операций на финансовом рынках

-прочие операционные доходы

2.доходы от побочной деятельности

3.прочие доходы

Операционные доходы- наибольшая доля в структуре доходов. Подразделяются процентные и непроцентные. Основным местом доходов составляют процентные.

Прочие доходы:

-штрафы, пении, неустойки взысканные

-оприх-ие излишка кассы

-доходы от операции прочих лет выявленные в отчетном году

74 Состав и структура расходов банка.Расходы банка классифицируются по аналогии с доходами: 1. Операционные расходы, 2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка, 3 .Прочие расходы.

1. Операционные расходы непосредственно связаны с выполнением банковских операций. Их можно также называть прямыми или переменными, поскольку их величина напрямую зависит от объема совершенных банком операций.

Набольшая часть расходов банка составляют затраты на привлечение средств. Поскольку плата обычно осуществляется в форме %, эти расходы принято называть процентными. Наиболее дорогими для банка являются вклады населения или банковские кредиты.

Самые дешевые это средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, а также на счетах до востребования юридических лиц.

Комиссионные расходы связаны с расходами по оплате услуг посреднических организаций. Обычно плата за их услуги взимается в форме комиссии от суммы совершенной операции. Расходы по операциям на финансовом рынке включают: затраты на приобретение цен.бум., иностранной валюты, драг. металла. Прочие операционные расходы не связаны с осуществлением банковских операций.

2. Расходы по обеспечению деятельности банка– это расходы связанные с обеспечением функционирования деятельности банка. В составе расходов по обеспечению деятельности банка:- расходы на персонал (з/п, премии, материальная помощь, расходы по найму и обучение персонала); - расходы по охране труда и возмещение вреда здоровью сотрудников; - расходы на здание, сооружение (аренда, расходы на ремонт и эксплуатацию помещения); - расходы по оснащению рабочих мест, расходы на приобретение, содержание и обслуживание банковского оборудования; - расходы на рекламу и стимулирования сбыта; - расходы на информационное обеспечение деятельности банка; - расходы на связь; - транспортные расходы.

3. Прочие расходыобеспечение деятельности банка: - расходы по реализации имущества; - расходы по списанию недостач; - расходы по списанию дебиторской задолженности; - расходы связанные со списанием задолженности при отсутствии или недостачи средств в резервных фонда

75Валютная система и ее элементы.Валютная система-это форма организации валютных отношений на национальном или международном уровне.

Дата добавления: 2015-01-19; просмотров: 320; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!