Финансовые ресурсы коммерческих организаций: источники, виды и направления использования

Финансовые ресурсы коммерческой организации – это денежные доходы, поступления и накопления ком организации, которые используются для обеспечения деятельности организации, для сохранения места организации на рынке и для решения социальных задач.

Источники.

1) В момент создания формируется уставный капитал, он моет быть оплачен как в денежной форме, так и в имущественной.

2) Выручка от реализации товаров(работ и услуг)

3) Выручка от реализации прочего имущества

4) Внереализационные доходы (сдача имущества в аренду, если в уставе сдача имущества не относится к производственной деятельности.) штрафы пени неустойки, активы полученные безвозмездно, прибыль прошлых лет выявленная в прошлом году.

5) Доходы привлекаемые с фин рынка. Денежные средства могут привлекается за счет дополнительной эмиссии облигаций(корпоративные облигации), за счет долгосрочных векселей, за счет кредитов.

Виды финансовых ресурсов.

1) Денежные доходы – прибыль от реализации товаров, прибыль от реализации имущества, сальдо вне реализационных доходов и расходов.

2) Денежные накопления – это амортизация, резервные фонды образованные за счет прибыли прошлых лет

3) Денежные поступления – это средства привлечённые на фин рынке, бюджетные средства, средства поступившие от материнской компании.

Направления использования фина ресурсов.(прибыли)

1) Капитальные вложения

2) Расширение оборотных фондов

3) Осуществление НИОКРА

4) Размещение в ценные бумаги других эмитентов

5) Распределение прибыли между собственниками организации

6) Стимулирование работников организации и поддержка членов их семьи

7) Благотворительные цели

Капитальные вложения должны осущ за счет амортизации, но т.к ее не достаточно, она осущ за счет прибыли и банковских кредитов.

Вложения в расширения оборотных фондов – прибыль, краткосрочные банковские кредиты, могут использоваться от материнских компаний.

Прибыль коммерческой организации является основным показателем, она распределяется между собственниками организации и самой организацией за счет прибыли, организация имеет право выплачивать премии сотрудникам, соц пакеты, оплачивать расходы на образование, приобретать жилье, и осущ различные доплаты к различным пособиям.

Управление коммерческой организацией – это финансовое планирование, прогнозирование, оперативное управление и фин контроль.

Методы планирования – нормативный, метод дисконтирования, экономико-математического моделирования.

Нормативный метод применяется при налоговых обязательствах, амортизационных отчислений и т.д.

Дисконтирование при принятии решения долгосрочного характера. Предусматривает предстоящей доходности вложений с учетом инфляционных факторов.

1) Баланс

2) Баланс активов и пассивов

3) Баланс денежных потоков

Оперативное управление связано с тем что как правило плановые показатели и фактические различаются. Смысл: выявления причин и внесение корректировок. Оперативным управлением занимаются финансовые службы и бухгалтерия. Входе оперативного управления необходимо получать информацию о сост фин рынка, о фин сост контрагентов по сделкам и информацию об изменении конъектуры на рынке

Дата добавления: 2015-01-19; просмотров: 143; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!