Развитие инвестиционной направленности в страховании жизни

Одним из перспективных направлений совершенствования страхования жизни в России, на наш взгляд, будет развитие инвестиционного направления в страховании жизни. Это связано с тем, что в настоящее время ощутимо стремление страхователей к принятию самостоятельных решений в части размещения средств. С этой точки зрения классическое страхование жизни не устраивает клиента, который предпочитает свободу выбора, и, благодаря современным средствам передачи информации, способен изучить весь спектр альтернатив на рынке финансового посредничества. Классическое страхование жизни подобной свободы выбора не предоставляет и предусматривает размещение средств в соответствии с инвестиционной политикой страховщика. Также, во исполнение принципа осторожности страховая компания устанавливает норму доходности на уровне, заведомо уступающем фактической доходности на рынке вложений, а также в большинстве случаев доходности банков и ПИФов. При этом, в отличие от перечисленных финансовых учреждений, страховщики в ряде случаев предоставляют страхователям право участвовать в прибыли страховщика. Тем не менее даже с учетом такого участия, полис страхования жизни зачастую не очень привлекателен по сравнению с альтернативными возможностями размещения средств. А, также , потенциальные и фактические страхователи все больше поднимают вопрос прозрачности традиционного страхования жизни. Страхователей не устраивает то, что объем страхового обеспечения определяется не объективными параметрами (такими, как доходность финансового рынка, фактический уровень смертности и так далее), а субъективными управленческими решениями.

Эти факторы частично уже привели к отказу от классических канонов в страховании жизни и способствовали динамичному развитию во всем мире страхования, предусматривающего выплату страхового обеспечения в зависимости от динамики фондовых ценностей.

С точки зрения характера обязательств, принимаемых страховщиками, инвестиционно - ориентированное страхование жизни относится скорее к смешанному страхованию жизни, где производится выплата, как в случае смерти, так и при дожитии застрахованного лица. Однако, если в классическом смешанном страховании страхователь обычно в равной степени стремится к страховой защите и накоплению, то при страховании unit-linked (инвестиционно — ориентированном) акцент, очевидно, смещается в сторону последнего.

Главная отличительная особенность этой услуги состоит в том, что являющиеся составной частью премии накопительные взносы размещаются на финансовом рынке сообразно с решением страхователя. Страховщики предлагают на выбор клиента активы, объединенные в инвестиционные портфели по различным признакам. К основным относятся географический признак (портфель основывается на активах, относящихся к определенной территории, например, акциях японских предприятий), отраслевой признак (портфель формируется из активов компаний отдельной отрасли экономики) и рисковый признак (портфель строится исходя из рисковых предпочтений клиента).

Предлагая клиентам вкладывать средства в различные инвестиционные ценности, страховщики не могут игнорировать тех страхователей, которые, не желая рисковать, готовы довольствоваться малым. Поэтому услуга unit-linked зачастую предусматривает возможность и безрискового вложения средств под невысокий годовой процент, который как в Европе, так и в США не превышает 3%. Таким образом, с началом действия договора страхования покупатель услуг отслеживает величину резерва премии (лицевого счета) с помощью двух счетов. Один называется инвестиционным; его состояние зависит от динамики фондовых ценностей, сосредоточенных в выбранном инвестиционном портфеле.

2.2 Проблемы страхования жизни в России

Проблемы современного рынка страхования жизни в России непосредственно связаны с общими проблемами экономики в условиях перехода к рынку. Они в значительной степени являются результатом глубоких инфляционных процессов, затронувших все сферы производства товаров и услуг, а также жесткого налогового прессинга, созданного в целях мобилизации средств для решения целого ряда государственных задач, в том числе и социальных.

Следует отметить, что с помощью введенного налогового механизма поставленные цели в полном объеме достигнуты не были, но многие субъекты рынка - налогоплательщики стали решать свои проблемы, возникшие в результате его введения, через институт страхования.

Не вполне продуманная налоговая политика в значительной степени явилась причиной появления экзотических видов краткосрочного, так называемого возвратного, страхования жизни. Эти виды широко применялись российскими страховщиками не менее двух лет. Однако их проведение, в свою очередь, привело к появлению тех налогов, которые тормозят и будут сдерживать развитие классических видов страхования жизни.

В сложившейся ситуации возникает вопрос: а есть ли перспективы для развития долгосрочного страхования жизни в России? И если есть, то какие условия необходимы для того, чтобы потенциальные возможности его развития были реализованы?

Очевидно, что для развития долгосрочного вида страхования жизни, как и любого вида страхования необходимо наличие следующих моментов. Первое, у субъекта рынка должна появиться потребность в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить эту потребность через институт страхования. Второе, необходимо, чтобы на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховые продукты, отвечающие интересам страхователей. Третье, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего условия для организации соответствующей страховой защиты. И, наконец, четвертое, успешному развитию долгосрочного страхования жизни при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных средств страховщика (страховых резервов).

Попробуем проанализировать, существует ли у сегодняшних субъектов российского рынка - потенциальных страхователей потребность в страховых услугах в рамках долгосрочного страхования жизни или может ли эта потребность возникнуть в будущем.

Отношение различных категорий страхователей к вариантам страхования жизни того или иного класса различно. Более того, отношение к конкретному варианту страхования жизни определяет наличие или отсутствие интереса к комбинированным видам страхования жизни, представляющим собой разнообразные сочетания перечисленных выше вариантов.

Начнем с первого: страхование-вклад. Варианты этого страхования, проводимого Госстрахом, являвшимся практически единственным страховщиком в стране до конца восьмидесятых годов, вызывали наибольший интерес у страхователей. Договоры смешанного страхования жизни, страхования к бракосочетанию , страхования детей, представляющие собой комбинированные виды, доминантой в которых является ответственность по страхованию - вклад (дожитие до определенного возраста, срока или события - вступление в брак), составляли основу портфеля этой страховой компании по личному страхованию, и по количеству. В условиях инфляции интерес страхователей к этому страхованию был утерян так же, как и ко всем другим видам долгосрочного страхования с отсроченными страховыми выплатами.

Страхование-вклад является наиболее дорогим видом страхования жизни. Однако оно позволяло страхователю, небольшими рассроченными (обычно ежемесячными) платежами за период действия договора сформировать значительный страховой фонд (резерв). Страховая выплата в размере этого резерва давала застрахованному реальную возможность эффективно решить задачи, ради которых и заключался договор страхования жизни.

В настоящее время долгосрочное страхование-вклад могло бы, как и прежде, отвечать экономическим интересам отдельных категорий страхователей - физических лиц, способствуя формированию средств для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, оплаты расходов на обучение, компенсации затрат на свадьбу и тому подобное.

Страхование на случай смерти было не совсем популярным видом страхования жизни в России до перехода к рынку. Не популярно оно и сегодня. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать совершенно определенный интерес у страхователей - юридических лиц при заключении договоров коллективного страхования на случай смерти своих сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться страхователем как обеспечение своим работникам и членам их семей дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника или работников страхователя - юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются не достаточными.

Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес и у физических, и у юридических лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) может означать получение дополнительной страховой гарантии материального обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным мотивом заключения коллективного договора страхования пенсии или ренты своим сотрудникам может быть тот же, который возникает при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором.

Кредитное страхование жизни. До сих пор это в основном не знакомый для российского страхового рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в России явилось страхование жизни заемщиков ипотечных кредитов, предлагаемое сегодня страховой компанией "Союзник" клиентам Универсальной финансовой компании - одной из крупнейших московских фирм по продаже квартир.

Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования жизни в этих условиях окажется необходимой финансовой гарантией для представления кредита на приобретение товара. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц.

Итак, в общих чертах мы определили, что потребность в долгосрочных видах страхования жизни у субъектов российского страхового рынка существует или может возникнуть и оценили возможное отношение отдельных категорий потенциальных страхователей к различным видам страхования жизни.

Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных клиентов должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования.

Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, минимум, двух условий.

Первое, если предлагаемые варианты страхования жизни будут предусматривать меры, обеспечивающие защиту отсроченных страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции.

И, второе, если налоговое законодательство не будет ущемлять интересы страхователей.

Присутствуют ли сегодня на российском страховом рынке страховщики, способные предложить своим клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных выше видов страхования жизни и различные их варианты. Более того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных страховых выплат от инфляции. Но тем не менее ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни.

Что имеется в виду под созданием государством условий, необходимых для развития страхования жизни?

Сегодня несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие льготы в ближайшее время могут быть предоставлены. Это вопросы перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных документов, которые определяют налоговые нормы в отношении субъектов страхования без учета его специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни. Достаточно вспомнить Инструкцию Государственной налоговой службы № 35 по применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", согласно которой часть страхового взноса, уплачиваемого страхователем - юридическим лицом по договорам добровольного страхования имущественных интересов физических лиц, а также страховые выплаты, получаемые физическими лицами по этим страховым договорам, включаются в состав совокупного дохода физических лиц. Таким образом страховая выплата признается доходом, что противоречит природе страхования.

Также требует пересмотра перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 февраля 1996 года № 153. Изменение этого документа в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам не только страхователя и страхового рынка, но и государства в целом.

Видимо, нельзя оставить без внимания и вопрос о постановлении Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995г. № 661. Действие пункта 2 указанного постановления приостановлено до 1 января 1997 года в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1996 года № 289. Однако то, что является перенесением сроков введения в действие, может означать отмену указанного пункта постановления как такового.

Рассмотрение перечисленных проблем и их решение с учетом страховой специфики является необходимым условием развития страхования жизни.

Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования жизни, может быть государственное регулирование порядка размещения резервов по страхованию жизни и установление режима наибольшего благоприятствования страховщикам, размещающим резервы в приоритетные отрасли.

При этом следует иметь в виду, что создание оптимальных условий для развития долгосрочных видов страхования жизни и пенсий в конечном итоге будет отвечать интересам не только страхователей и страховщиков, но и всего государства.

Во-первых, развитый институт страхования жизни явится эффективным инструментом для решения социальных задач, которые сегодня государство без особого успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие этого вида страхования, по-существу губящих его.

Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования жизни обеспечит государству реальную возможность получения долгосрочных кредитных ресурсов в виде резервов по страхованию жизни.

Стимулируя развитие долгосрочного страхования жизни, создавая благоприятные для этого условия при инвестировании средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.

Строго говоря, для большей убедительности предложенных тезисов следовало бы дать оценку того, что государство может получить за счет налоговых поступлений от субъектов страхования, какие государственные, социальные проблемы и в какой степени могут быть решены за счет этих средств и какие суммы поступлений страховых взносов можно ожидать от этого и, какие накопленные страховые резервы могут быть использованы в качестве источника для финансирования мероприятий по решению тех же задач в случае принятия решения о создании необходимых благоприятных условий для развития долгосрочного страхования жизни.

Однако, даже без предварительных расчетов, ясно, что в случае сохранения существующей ситуации государство теряет источник для взимания налогов, так как их введение ведет к резкому сокращению страховых операций.

Контингент страхователей и застрахованных при страховании жизни.
Участники страхового обязательства именуются страхователями и страховщиками. При страховых отношениях основополагающим документом является договор.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями по закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц, в пользу последних (застрахованных лиц).

Застрахованный — это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страховой защиты по специальному и личному страхованию. Он может быть одновременно и страхователем, если уплачивает страховые взносы по условиям личного страхования.

Страхователи вправе при заключении договоров назначать физических и юридических лиц для получения страховых выплат по договорам страхования, или заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховой случай — это фактически наступившее событие, которое предусмотрено законом или договором страхования и влечет возникновение обязанности страховщика произвести страховую выплату.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Закон, регулируя правовой статус участников страхового обязательства, предусматривает и необходимую в условиях рынка посредническую деятельность, деятельность страховых агентов, страховых брокеров.

При смешанном страховании жизни страхователями могут быть граждане в возрасте от шестнадцати до семидесяти семи лет.

При страховании детей в качестве страхователей выступают родители, другие родственники ребенка, опекун, попечитель, а застрахованным является ребенок возрастом со дня рождения до пятнадцати лет.

На страхование к бракосочетанию принимаются дети со дня рождения до пятнадцати лет, но с условием, что страхователи (родители и др. родственники) имеют возраст от восемнадцати до семидесяти двух лет с тем расчетом, что на день окончания срока действия договора возраст страхователя не превышал семидесяти пяти лет.

На страхование дополнительной пенсии принимаются рабочие, служащие, колхозники в возрасте: мужчины от двадцати пяти до девяносто шести лет; женщины от двадцати до шестидесяти лет

Заключение

Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься другими видами страхования.

На сегодняшний день одним из самых популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев.

Данный вид страхования подразумевает материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность, временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая.

Объем рынка реального страхования жизни в России за последние три года значительно увеличился. В 2006 году он составлял три миллиарда рублей, в 2007 году -4,3 миллиарда рублей, а в 2008 году – 5,6 миллиарда рублей. Подобный показатель был достигнут вследствие устойчивого роста в последние несколько лет – как показывает статистика, реальный рынок рос в 1,3 раза ежегодно.

За это время на российском рынке страхования жизни наблюдался ряд тенденций. Первая из них, безусловно, наиболее благоприятная – это очищение рынка от налоговых схем и переход к классическому страхованию. Кроме того, следует отметить снижение уровня кептивности и активное развитие добровольного страхования. При этом одним из драйверов страхования жизни в России стало развитие кредитования физических лиц.

Таким образом, по разным прогнозам, размер рынка в 2012 году может составить от восемнадцати миллиардов рублей. до тридцати двух миллиардов рублей.

С точки зрения состава игроков на этом рынке, сегодня в России «рыночное» страхование жизни активно развивают около пятнадцати страховых компаний. Более половины из них – это компании с участием иностранного капитала. За прошлый год наблюдалось снижение общего количества компаний, имеющих лицензию на страхование жизни в результате удаления с рынка операторов, занимавшихся «схемами».

По мнению участников рынка, в крупных мегаполисах, таких как Санкт-Петербург и Москва, доля застрахованных граждан практически идентична. В них сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих своим сотрудникам высокие зарплаты или даже включающих страхование жизни работников в социальный пакет работника. Тенденция роста страхования жизни наблюдается и в крупных региональных центрах, однако общая доля застрахованных там не совсем велика. В настоящее время страхование жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели пока изучают стандарты западного менеджмента. В России страхование жизни начнет пользоваться спросом тогда, когда в стране сформируется средний класс — 20-25% населения страны, в доходе которого будет свыше 20% свободных средств, которые он сможет вкладывать в полис страхования жизни.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, Гл.48.

2.Закон Российской Федерации «об организации страхового дела» от 27.11.1992г. с изменениями, внесенными Федеральным законом от 31.12.1997г.

3.Основы страхования: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» Алиев Б.Х. Махдиева Ю.М. Юнити-Дана, 2014 г.

4.Право социального обеспечения в России: Учебное пособие Гусева Т.С. Юркомпани, 2009 г.

5.Право. Под редакцией Н.А.Тепловой, М.В. Малинкович. Москва, "Закон и право", 1997

6.Страхование Теория и практика: учебное пособие Никулина Н.Н. Березина С.В. 2011г.

7.Страхование. Современный курс. Под редакцией доктора экономических наук профессора Е.В. Коломина. –М.: Финансы и статистика, 2010

8.Финансы. Под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, профессора А.Г.Грязновой, профессора Е.В. Маркиной. –М.: Финансы и статистика, 2009.

9.Чернова А., Иванов С.С., Голубев С.Д., Черная Л.А., Шарафутдинова Н.Е.Теория и практика рисского страхования. Анкил, 2009.

11.www.insur-info. (обращение 16.04.14)

12.www.minfin (Обращение 23.04.14)

13. Исследование по страхованию детей от несчастных случаев в 2012 году (www.insur-info. Обращение 28.03.14)

14Исследование по страхованию жизни детей в 2012 году (www.insur-info. Обращение 28.03.14)

15. http://knowledge.allbest.ru (обращение 22.04.14)

Приложение 1

Система страхования жизни и благополучия человека

Дата добавления: 2015-06-30; просмотров: 153; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!