Бюджет Косинского района на 2013- 2015 г.г

Проект бюджета Косинского муниципального района на 2013-2015 годы сформирован в соответствии с федеральным и региональным налоговым и бюджетным законодательством с учетом Основных направление бюджетной и налоговой политики Косинского района на 2013-2015 годы. При составлении бюджета применены исходные данные распределения межбюджетных трансфертов на 2013-2015 годы, согласованные с Министерством финансов Пермского края.

Бюджетное планирование осуществлялось на основе базового варианта прогноза социально- экономического развития Косинского района. Бюджет Косинского района на 2013-2015 годы сформирован в рамках полноразмерного трехлетнего бюджета, что позволит учитывать при распределении бюджетных ресурсов среднесрочные приоритеты социально-экономического развития в Косинском районе, обеспечить сбалансированность бюджета на среднесрочную перспективу, сохранит возможность заключения трехлетних государственных контрактов для получателей бюджетных средств.

Показатели основных характеристик проекта бюджета района:

Таблица № 3 (руб.)

Бюджет Косинского района на 2013-2015 годы сформирован сбалансированный.

Доходная часть бюджета района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития Косинского района на 2013-2015 годы, предварительных итогов социально-экономического развития района на 2012 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики района на 2013-2015 годы, предложений специалистов по земельным и имущественным отношениям и оценки поступлений доходов в бюджет района в 2012 году.

За основу при формировании доходов районного бюджета были приняты показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Косинского района на период до 2015 года. Прогнозные показатели характеризуются положительными тенденциями: рост налогооблагаемой прибыли, рост фонда заработной платы, рост реальной заработной платы на фоне роста уровня инфляции в регионе и районе в 2013 году по сравнению с прогнозом 2012 года и дальнейшего его снижения в 2014 и 2015 годах. Настоящий прогноз отличается более низкими темпами роста налогооблагаемой прибыли и фонда заработной платы по сравнению с прогнозом социально-экономического развития района, принятого за основу при планировании бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.

Основные макроэкономические показатели, принятые за основу при расчете доходов районного бюджета:

Таблица № 4

При расчете объема доходов районного бюджета учитывалось бюджетное и налоговое законодательство Российской Федерации, а также изменения бюджетного законодательства Российской Федерации и Пермского края, которые вступили в силу с 1 января 2013 года в части нормативов отчисления региональных налогов в бюджет района:

• увеличение на 15% норматива отчисления по налогу на доходы физических лиц в бюджет района;
• передача с 1 января 2013 года в бюджет муниципального района налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, по нормативу 100%;
• перераспределение транспортного налога с 1 января 2013 года 50% в бюджет муниципального района и 50% в бюджеты поселений.

Общая сумма доходов районного бюджета прогнозируется в 2013 году в сумме 316 979 951 руб., в 2014 году – 333 069 710 руб. и в 2015 году – 351 520 550 руб.

Доходы бюджета Косинского района в 2013 году возрастут на 12,2% к первоначально утвержденному бюджету 2012 года. В 2014 году рост объемов доходов от 2013 года составит 13,0%. В 2015 году относительно 2014 года доходы вырастут на 9,1%. В том числе налоговые и неналоговые доходы увеличатся на 27,4% в 2013 году на 29,9% в 2014 году и на 34,6% в 2015 году. Увеличение налоговых и неналоговых налогов в 2013-2015 годах связано с передачей с 01.01.2013 года в бюджет района 15% НДФЛ.

Наибольший рост в 2013 году по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом 2012 года сложился по НДФЛ и единому налогу на вмененный доход. Основным фактором роста поступлений по данным налогам является увеличение норматива отчислений в бюджет района по НДФЛ и открытие новых торговых точек в 2012 году.

В планируемом периоде сохранится структура доходов районного бюджета. Наибольший удельный вес в 2013 году занимают безвозмездные поступления - 94% и 6% налоговые и неналоговые доходы. Из налоговых и неналоговых доходов наибольший удельный вес занимают налог на доходы физических лиц – 72,8% и ЕНВД – 14,7%.

Расчет прогноза поступлений НДФЛ произведен исходя из ожидаемой оценки поступления налога на доходы физических лиц в 2012 году, налогооблагаемого дохода по данным отчета 2-НДФЛ и темпа роста заработной платы 2013-2015 годов.

При прогнозе налога на доходы физических лиц учтены изменения бюджетного законодательства Пермского края, вступающие в силу с 1 января 2013 года, в части изменения норматива отчисления налога в бюджет муниципального района с 5% до 15%. За счет увеличения норматива отчисления на 10% поступления в бюджет района от налога на доходы физических лиц увеличатся в 2013 году на 3819,7 тыс. рублей в сравнении с первоначальным бюджетом 2012 года.

Поступление НДФЛ в 2013 году планируется в сумме 14773,2 тыс. руб., в 2014 году в сумме 15939,4 тыс. руб. и в 2015 году в сумме 17493,7 тыс. рублей.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности рассчитан исходя из ожидаемого поступления в текущем 2012 году с применением индекса дефлятора потребительских цен на 2013-2015г. При расчете учтен уровень собираемости по данному налогу с увеличением на 5%.

Прогнозируемая сумма дохода по ЕНВД на 2013 год составляет 2777,4 тыс. руб., на 2014г.-2952,3 тыс. руб., на 2015г-3129,3 тыс. руб.

Транспортный налог с организаций и физических лиц рассчитан исходя из фактического поступления налога в текущем 2012 году с учетом индекса дефлятора потребительских цен на 2013-2015г. При планировании учтено перераспределение норматива отчисления транспортного налога с 1 января 2013 года 50% в бюджет муниципального района и 50% в бюджеты поселений.

Поступление данного налога планируется в 2013 году в сумме 1328,3 тыс. руб., в 2014году - 1424,0 тыс.руб., 2015 году-1505,0 тыс. рублей.

Планирование по государственной пошлине произведено по одному виду пошлин:

• госпошлина судов общей юрисдикции /мировых судов/;

Расчет по госпошлине произведен исходя из ожидаемого поступления в текущем году с применением индекса-дефлятора потребительских цен на 2013-2015г.

Общий объем поступлений госпошлины в районный бюджет в 2013 году планируется в сумме 117,9 тыс. руб., в 2014 году- 126,4 тыс.руб., в 2015г.-134,1 тыс.руб.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности формируются за счет:

• доходов, полученных в виде арендной платы за земли, до разграничения государственной собственности в размере 50%;
• доходов, получаемых в виде арендной платы за имущество, находящегося в муниципальной собственности;
• доходов от прочего использования имущества /пропуска на бездорожье/

Данные виды дохода рассчитывались исходя из представленных расчетов специалистов по земельным отношениям и имущественным отношениям.

В 2013 году планируется получение данных доходов в сумме 160,7 тыс. руб., в 2014 году 158,9 тыс. руб., в 2015 году 162,5 тыс. руб.

Платежи при пользовании природными ресурсами прогнозируются в сумме 355,0 тыс.руб. на 2013 год и по 392,0 тыс. руб. на 2014-2015 годы. Расчет произведен гл.специалистом по охране окружающей среды исходя из ожидаемого поступления в 2012 году без применения индексов –дефляторов.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в соответствии с прогнозным планом приватизации муниципального имущества планируются на все три года сумме 60,0 тыс.рублей.

Расчет по штрафам, санкциям, возмещению ущерба планировался исходя из фактического поступления в 2012 году. В 2013 году сумма прогноза по данным платежам составит 242,0 тыс. руб., в 2014 году – 256,0 тыс. руб., в 2015 году – 267,0 тыс. руб.

Прочие неналоговые доходы на все три года запланированы в сумме 1,0 тыс.руб.

Безвозмездные поступления в проекте бюджета обозначены с проекта краевого бюджета, поэтому они могут еще измениться в ходе рассмотрения краевого бюджета во втором чтении. В первом чтении уже предусмотрены некоторые средства с федерального бюджета. Безвозмездные поступления на 2013 год определены в сумме 294462,6 тыс. руб., на 2014 год в сумме 308727,2 тыс. руб. и на 2015 год в сумме 325241,0 тыс. руб.

Дотации из регионального фонда финансовой поддержки районов определены на 2013 год в сумме 138530,4 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 148512,0 тыс.руб. на 2015 год в сумме 158159,6 тыс.руб.

Субсидии из краевого бюджета определены на 2013 год в сумме 7835,8 тыс. руб., на 2014г. в сумме 8317,0 тыс. руб., в 2015г. в сумме 8843,9 тыс. руб.

Субвенции из краевого бюджета определены в 2013 году в сумме 139039,2 тыс. руб., в 2014г. в сумме 146654,8 тыс. руб., в 2015г. в сумме 145333,6 тыс. руб.

Иные безвозмездные поступления планируются из бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями на содержание ЦБС, молодые семьи, редакция местной газеты в 2013 в сумме 4781,5 тыс. руб., в 2014 году в сумме 5225,9 тыс. руб. и в 2015 году в сумме тыс. руб. Иные межбюджетные трансферты из бюджета Пермского края на комплектование книжного фонда определены на все три года в сумме 17,8 тыс. руб. и на 2013 год на капремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов в сумме 4781,5 тыс. руб.

Дата добавления: 2015-07-26; просмотров: 179; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!