Система показателей бюджета продаж

Бюджет продаж (БП) –важнейший документ системы бюджетного план-ния, на базе которого рассчитываются последующие бюджеты.

БП включает две группы показателей: ОБЪЁМ ПРОДАЖ в нат ед, принятых для измерения транспортной продукции, и ВЫРУЧКА в рублях.

Объём продаж в нат единицах в БП приводится только по перевозкам:

*отдельно по грузовым – погрузка и грузооборот;

*отдельно по пассажирским – отправление пассажиров и пассажирооборот.

ВЫРУЧКА в БП приводится по всем видам деятельности:

*по гр и пасс пер-кам, по услугам инфраст-ры и лок тяге, по проч продажам

Такое построение бюджета продаж обусловлено «Положением о порядке план-ния фин-эк-ких показателей работы ж/д» -М.: МПС РФ, 1999.

Положение предусматривает тесную увязку плана перевозок с планированием выручки, доходов, прибыли, рентабельности.

Современная система планирования грузовых перевозок предусматривает

*общедоступность инфраструктуры; (особенно при среднесрочном и перспективном планировании):

*Разработку в основном планов-прогнозов на основе маркетинговых обследований районов тяготения и анализа статистической информации;

*Разработку вариантов плана перевозок – оптимистического, пессимистического и базового (среднего);

*Применение практики непрерывного планирования;

*Использование индикативного (рекомендательного) подхода.

17 Пок-ли плана перевозок гр для разл уровней планирования.

Показатели плана перевозок грузов для Ц, Н, НОД, ДС:

ОАО «РЖД»

1.Отправление грузов, т. ВСЕГО (14 родов груза)

2. Грузооборот, тарифных ткм.

3. Средняя дальность, км.

4. Коэффициент разрыва между экспл и тарифн ткм.

5. Среднесут-ная погрузка, ваг.

6. Средняя статическая нагрузка, т/ваг

7.Ср.суточная выгрузка, ваг.

8.Грузопряжённость по участ- кам и направле- ниям, ткм/км

Дорога

1.-8.

9. Приём -по стыкам -по родам грузов

10. Сдача -по стыкам -по родам грузов

11.Объём перевозок, т.

12. Распределе- ние объёма перевозок и грузооборота по видам сообщения

Отделение дороги

1.Отправление грузов, т.ВСЕГО в т.ч. важнейшие ( 2-4 рода груза)

2. Грузооборот, эксплуатацион. ткм

3. Среднесуточная погрузка, ваг

4. Средняя статическая нагрузка, т/ваг

5. Среднесуточная выгрузка, ваг.

6. Грузонапряжённость по участ- кам и направле- ниям, млн.ткм/км.

Станция

1. Отправление грузов.т. ВСЕГО в т.ч. по родам грузов

2. Среднесуточная погрузка, ваг

3. Средняя статическая нагрузка, т/ваг

При разраб оперативных планов номенк грузов расширяется:

Планирование объёма отправления (перевозок).

Объем отправления устанавливается на основе анализа стат данных и маркетингого обследования р-нов тяготения

Объём отпр по отдельным родам грузов (ΣРот,i ) в целом по сети

ΣРот,i = Qпр,i*kп.i

Qпр.i -объём произ-ва (добычи) i-го груза в планируемом периоде, т;

kп.i – коэфф перевозимости i-го груза ж/д, рассчитываемый по данным предшествующих периодов по формуле:

kп.i = ΣРот,i / Qпрi , т/т

Объём отпр всего и по отдельным родам грузов (ΣРот,i ) в целом по сети м.б. определён и как сумма соотв- щих показателей по всем 17 дорогам

Отп грузов по Н, НОД, ДСям планируется на основе маркетингового иссл местных районов тяготения, разработки транспортно-экбалансов ( ТЭБов)

Местный р-он тяготения станции (участка) -терр, на кот расположены предприятия и организации, отправляющие или получающие грузы через данную станцию (станции данного участка).

Границы местного р-на тяг зависят от большого числа факторов, решающие - затраты, связанные с альтернативными вариантами подвоза груза к ж/д.

Срсут потребность погрузочных ресурсов Н, НОД, ДС диктуется не только размерами отп гр в т, но и ср стат нагрузкой на вагон по каждому роду груза, (рассчитывается исходя из тех нормы загрузки i- того вида вагонов j-тым грузом (сог тар руководству) Pi j и доли j-того груза, перевозимого в вагонах i- того ai j (согласно тех плану) по формуле:

Рст.i = 1 / Σ(ai j / Pi j )

Две части ТЭБа дороги (ресурсная и распределительная) позволяют опр приём, сдачу, прибытие, рассчитав при этом объём перевозок (перевезено).

Размер приёма и сдачи планируется на основе изучения и маркетингового обследования эк-ки пр-тий транзитного для данной дороги р-на тяготения и данных отчётов о междудорожной и межрайонной корреспонденции грузов, о густоте перевозок по участкам дороги.

Транзитный р-н тяг дороги (участка) -регион страны, корреспонден-я между которыми осуществляется через данную дорогу (участок).

Объём перевозок определяется в ТЭБ:

*в ресурсной части по формуле: ΣРперев =ΣРот + ΣРприём

*в распределительной части по формуле: ΣРперев =ΣРприб. + ΣРсдача

Планирование ввоза, вывоза, транзита и других показателей объёма перевозок.

Изучение мест и транз-го р-нов тяготения и материалы отчётов позволяют построить матрицу корр-ции станций погр и приёма и станций выгр и сдачи.

Распределение объёма перевозок по видам сообщений: местное и прямое (в том числе, ввоз, вывоз, транзит).

Приём = ввоз + транзит

Сдача = вывоз + транзит

Прибытие = ввоз + местное сообщение

Отправление = вывоз + местное сообщение

Перевезено = ввоз + тран +местное + вывоз =погр + приём = выгр + сдача.

Дата добавления: 2015-06-30; просмотров: 135; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!