В этом упражнении мы рассмотрим случай, когда основное средство не требует монтажа

Упражнение №30

1)17.01.2011 у ИП «Диваныч» по договору №11 приобретена витрина стоимостью 60 000 рублей. (НДС 18% в т.ч.). Поставщиком предъявлен счет-фактура и акт № 12 от 17.01.2011.

2)В тот же день ИП «Диваныч» доставил витрину. Расходы составили 2000 (НДС 18% в сумме). Поставщиком предъявлен счет-фактура №13 от 17.01.2011.

Оплата была произведена ранее 10.01.2011 по договору №11 (см. журнал «Банковские выписки»).

3)18.01.2011 объект зачислен на баланс – принят к учету.

Для выполнения задания нам потребуется несколько документов типовой конфигурации. Разобьем задание на этапы.

1этап – поступление.

Откройте «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупка» - «Поступление товаров и услуг»). Первоначально необходимо выбрать операцию, по которой будет сформирован документ «Поступление товаров и услуг». Нажмите «Добавить» и выберите вид операции «оборудование». Установите дату 17.01.2011. Выберите контрагента – «Диваныч» и «Договор –№11». Нажмите по кнопке «Цены и валюты» проставьте следующие галочки как на рисунке 10.1.:

Рис. 10.1. Цены и валюты.

Нажмите «ОК».

Заполнение поля «Номенклатура» производится выбором из одноименного справочника. В программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8» справочник «Номенклатура» используется для хранения сведений обо всех видах товарно-материальных ценностей, работ и услуг. Поэтому для удобства работы информацию целесообразно хранить обособленно в группе, например с наименованием «Оборудование (объекты основных средств)». Такое решение позволяет не указывать счета учета для каждого объекта, поскольку по умолчанию будут использоваться те, которые указанны для группы в целом.

Проверьте заполнения документа поступления

Рис. 10.2. Документ «Поступление товаров и услуг». Закладка «Оборудование».

Нажмите кнопку «Провести» на панели инструментов документа «Поступления товаров и услуг» для проведения документа покупки.

Поставщик предоставил накладную и счет-фактуру, их необходимо занести, для этого зайдите на закладку «Дополнительно» - здесь введите номер и дату накладной, а на закладке «Счет-фактура» - установите галочку в строке «Предъявлен счет-фактура», введите номер и дату (рис.10.3):

Рис.10.3.Документ «Поступления товаров и услуг». Закладка «Дополнительно» и «Счет-фактура».

Проведите документ «Поступления товаров и услуг» нажатием на кнопку «ОК».

Проанализируйте проводки, по данному документу нажав на пиктограмму .

2 этап – доставка ОС

Установив курсор на документ поступления, нажмите кнопку «ввести на основании» и выберите пункт «Поступление доп. расходов». В открывшемся документе установите дату – 17.01.2011г., сумма дополнительных расходов составила 2000 руб., способ распределения расходов – «По сумме». В итоге документ «Поступление доп. расходов» должен выглядеть (рис. 10.4).

Рис. 10.4. Документ «Поступление доп. расходов».

Проведите документ, нажав на кнопку «Провести».

Счет-фактура, полученный от 17.01.11г. Счет-фактуру сформируйте, на закладке «Счет-фактура» (рис.10.5).

Рис. 10.5. Регистрация «Счет-фактуры полученной»

Документ «Поступление доп. расходов» можно посмотреть в меню «Покупка».

3 этап - Принятие к учету ОС.

Меню «ОС» - «Принятие к учету ОС».

Вводим новый документ и выбираем вид операции – «оборудование»

Заполняем шапку: дата 18.01.2011; подразделение – администрация. В поле «Событие ОС» выбираем значение «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию» (рис. 10.7.).

В табличную часть добавляем новую строку. В колонке «Основные средства» откроется справочник в него необходимо ввести новую строку в группу «Оборудование офисное», а потом двойным щелчком добавить в строку табличной части документа (рис. 10.6).

Рис. 10.6. Документ «Принятие к учету ОС». Закладка «Основные средства».

В документе «Принятие к учету» переходим на закладку «Бухгалтерский учет».

МОЛ – Иванов И.И. Способ поступления – Приобретение за плату. В поле «Способы отражения расходов по амортизации» - выбираем «Амортизация (счет 26)». Заполните закладку в соответствии с рис. 10.7:

Рис. 10.7. Документ «Принятие к учету ОС». Закладка «Общие сведения».

Переходим на закладку «Налоговый учет» и заполняем ее как на рисунке 10.8:

Рис. 10.8. Документ «Принятие к учету ОС». Закладка «Налоговый учет».

Проведите документ, нажав кнопку .

Не закрывая документ, распечатайте печатную форму Акта ввода в эксплуатацию, нажав на кнопку: «Форму ОС-1», просмотрите его.

Закройте документ.

Проанализируйте сформированные документом проводки. Просмотрите отчеты по основным средствам (ОСВ по счету 01.01).

Обратите внимание, что стоимость принятого ОС составила сумму всех расходов по покупке и доставке ОС, (рис.10.9)

Рис. 10.9. Отчет «ОСВ по счету» по основным средствам за январь 2011г.

Закройте отчет.

Дата добавления: 2015-07-26; просмотров: 218; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!