Журнал (відомість) рахунку

Для окремого кредитового (дебетового) рахунку в розрізі його субрахунку виводяться зведені проводки за окрему дату.

На відміну від попереднього регістра – Карточки счета, в журналі забезпечений підбір зведених проводок по кожному субрахунку у хронологічній послідовності. Це дає можливість додаткового аналізу на рівні субрахунків. Рядок загальних висновків показує сумарні дебітові обороти кореспондуючих рахунків, субрахунків. Стовпчик загальних підсумків містить підсумки з обороту для кожного субрахунку в розрізі календарних дат і в цілому по субрахунку. За допомогою підсумкового стовпця можна аналізувати інтервали інтенсивного використання кредитового рахунку, субрахунку.

Головна книга

В головній книзі проводки групуються по обліковим періодам – місяцям для кожного кредитового рахунку, субрахунку. Сперш створюється зведена таблиця, в якій в області стовпців знаходяться поля Дебетовий рахунок, Субрахунок; в області рядків – поля Дата операції, в області сторінки – поля Кредитовий рахунок, Субрахунок. Ця зведена таблиця схожа на журнал кредиту рахунку, субрахунку. В ній виконується групування значення поля Дата по місяцях: команда меню Данные - Группата Структура - Группировать.

Дата добавления: 2015-07-26; просмотров: 217; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!