К лекциям

Тема 3. Структура, содержание и порядок разработки сводного тактического плана.

Содержание основных разделов сводного тактического плана

организации

№	Наименование раздела	Плановые показатели
1.	Основные показатели деятельности предприятия	- Объем производства продукции, работы, услуг в действующих оптовых ценах предприятия. - В том числе сертифицированной продукции. -Объем реализации продукции в оптовых ценах предприятия. -В том числе на экспорт, из него в страны СНГ и др. - Прибыль валовая. - В том числе прибыль от реализации продукции, работ, услуг. - Затраты на 1 рубль товарной продукции. - Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП). - Средняя заработная плата 1 работника ППП. - Среднегодовая стоимость активов предприятия. - Капиталовложения. -В том числе в производственное развитие в социальное развитие в охрану окружающей среды - Коэффициент использования производственной мощности. - Коэффициент износа основных производственных фондов. - Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия, его платежеспособность (коэффициент автономии, коэффициенты ликвидности и др.). Экономические показатели целесообразно приводить в сопоставлении с предыдущим годом, а финансовые коэффициенты – ожидаемые на начало планового периода и планируемые на конец планового года.
2.	План маркетинга и сбыта	-Объем реализации продукции и услуг в стоимостном выражении. - Поставка основных видов продукции, в т.ч. на экспорт. - Доля рынка по основным видам продукции и услуг. - Запасы готовой продукции. - Затраты на маркетинг.
3.	План производства.	- Товарная продукция. - Производство основных видов продукции. - Показатели качества продукции (удельный вес сертифицированной продукции и др.). - Доля новой продукции в ее общем объеме. - Производственная мощность по основным видам продукции. - Изменение незавершенного производства.
4.	План организационно-технического развития (ОТР)	- Перечень важнейших мероприятий (проектов) с указанием сроков, ожидаемых экономических результатов, единовременных затрат, ответственных за внедрение. - Сводные экономические результаты ОТР. - Затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.
5.	План материально-технического обеспечения (МТО).	- Потребность в материально-технических ресурсах по укрупненной номенклатуре, в т.ч. по направлениям использования. - Объем закупок. - Производственные запасы (в стоимостном выражении или в днях среднедневного потребления) - транспортно-заготовительные расходы.
6.	План по труду и социальному развитию	- Численность персонала - Фонд заработной платы ý - Средняя заработная плата - Прочие расходы на персонал всего и на одного работника; в т.ч. расходы на подготовку и повышение квалификации кадров. - Показатели, характеризующие качественный состав персонала; - Показатели, характеризующие эффективность использования кадров и расходов на оплату труда (производительность труда, объем реализации на 1 рубль заработной платы, то же на 1 рубль расходов на оплату труда и т.д.) - Показатели, характеризующие улучшение условий и охраны труда. - Динамика производительности труда под влиянием основных технико-экономических факторов.
7.	План по себестоимости продукции.	- Расходы на обслуживание и управление производством (общепроизводственные, общехозяйственные и др.). - Затраты на производство по экономическим элементам. - Себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции. - Себестоимость основных видов продукции и услуг. - Затраты на 1 рубль товарной продукции. - Динамика себестоимости под влиянием основных технико-экономических факторов. Во всех сметах и калькуляциях целесообразно выделить переменные и условно-постоянные расходы.
8.	Финансовый план.	- Финансовые результаты (прибыль или убыток), в том числе финансовые результаты от реализации товарной продукции, прочей реализации, внереализационные доходы и расходы. -Показатели, характеризующие распределение прибыли; - Сметы расходов фондов организации (фонда развития производства, потребления, социальной сферы и др.) - Состав активов и пассивов (плановый агрегированный баланс на конец периода). - Показатели движения денежных средств по сферам деятельности организации. - Показатели рентабельности продукции и капитала. - Показатели деловой активности организации. - Показатели ликвидности. - Показатели финансовой устойчивости.
9.	План капиталовложений и капитального строительства (КВ и КС).	- Объем капиталовложений, в т.ч. в производство, в охрану окружающей среды, в социально-бытовую сферу. - Объем капиталовложений по источникам финансирования. - Ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства и основных фондов, в т.ч. производственного и непроизводственного назначения. - Ввод производственных мощностей.
10.	План охраны природы и рационального использования ресурсов.	Перечень мероприятий по охране природы и рациональному использованию водных ресурсов, воздушного бассейна, земель, лесных и минеральных ресурсов. Показатели, характеризующие состояние охраны и использования водных ресурсов, воздушного бассейна, земель, лесных и минеральных ресурсов.

Финансовый план

План МТО

Рис. 1 Укрупненная схема разработки сводного плана текущей деятельности организации

Тема 4. Нормативная база тактического планирования

<== предыдущая страница	\|	следующая страница ==>
МЕДИКО-БИОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗОПАСНОСТИ	\|

Дата добавления: 2014-03-11; просмотров: 712; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!

lektsiopedia.org - Лекциопедия - 2013 год. | Страница сгенерирована за: 0.005 сек.