Рецензент: к.э.н., доцент кафедры «Мировая экономика и экономическая теория» Заруднева А.Ю

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ»

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

И КРЕДИТ

Методические указания и задачи

ББК У26я7

Методические указания и задачи для студентов 3-4 курсов по направлениям 080100.62 – «Экономика» и 080500.62 «Менеджмент» по предмету «Финансы, денежное обращение и кредит» / Сост. к.э.н., ст. преподаватель И.А. Чеховская; Волгоград. гос. техн. ун-т. - Волгоград. 2009. - 16 с.

Рецензент: к.э.н., доцент кафедры «Мировая экономика и экономическая теория» Заруднева А.Ю.

Печатается по решению редакционно-издательского совета Волгоградского государственного технического университета.

В методических указаниях представлена тематика занятий, задачи, темы рефератов и требования, предъявляемые к их написанию, а также вопросы для подготовки к экзамену по предмету «Финансы и кредит».

Предназначается для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям 080100.62 - «Экономика» и 080500.62 – «Менеджмент».

© Волгоградский государственный

технический университет, 2010

Темы занятий по предмету «Финансы и кредит»

и вопросы для самостоятельной подготовки

Тема 1. Деньги и денежное обращение в РФ

Сущность, функции и виды денег; основные этапы эволюции денег; формы эмиссии денег; влияние денежной эмиссии на инфляцию; понятие денежного обращения и его виды; закон денежного обращения.

Вопросы для самоподготовки:

1. Возникновение денег и их роль в условиях рыночной экономики.

2. Развитие денежного обращения в России до 1917 г. и в условиях плановой экономики.

3. Денежное обращение России после 1991 г.

4. Денежные системы и их виды.

5. Особенности инфляционного процесса в России.

Тема 2. Финансы и финансовая система

Социально-экономическая сущность финансов; функции и роль финансов в расширенном воспроизводстве; финансовая система РФ и ее звенья; финансовые ресурсы и источники их формирования; финансовый рынок; финансовый механизм, его структура и роль в реализации финансовой политики

Вопросы для самоподготовки:

1. Основные направления финансовой политики государства.

2. Современная трактовка финансов в западной и российской литературе: основные отличия.

3. Финансовый рынок и его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов.

4. Финансовая политика России на современном этапе.

Тема 3. Государственные финансы

Социально-экономическая сущность и роль бюджета; федеральный бюджет, его функции, состав и структура доходов и расходов; бюджетная система, ее сущность и составляющие; основы бюджетного процесса; бюджетный дефицит и методы его финансирования.

Вопросы для самоподготовки:

1. Структура органов управления государственными финансами.

2. Характеристика видов бюджетов, входящих в бюджетную систему РФ.

3. Специфика бюджетного устройства на уровне муниципальных образований.

4. Сущность финансово-бюджетного федерализма.

5. Методы бюджетного регулирования и способы распределения доходов между бюджетами.

6. Экономические и социальные аспекты межбюджетных отношений.

7. Особенности формирования бюджета Волгоградской области.

Тема 4. Основные понятия налогообложения

Экономическая сущность налогов; классификация налогов; основы построения налогов и принципы налогообложения; налоговая система.

Вопросы для самоподготовки:

1. Роль налогов в формировании доходов отдельных звеньев бюджетной системы.

2. Планирование налоговых доходов бюджета.

3. Общая характеристика налоговой системы современной России.

Тема 5. Социально-экономическая сущность

внебюджетных фондов

Классификация и основные направления деятельности внебюджетных фондов; государственные социальные внебюджетные фонды Российской Федерации; источники формирования и направления расходов социальных внебюджетных фондов.

Вопросы для самоподготовки:

1. Назначение Пенсионного фонда РФ, порядок формирования и использования его средств.

2. Причины, основные цели и задачи реформы пенсионной системы России.

3. Порядок формирования и использования средств Фонда социального страхования.

4. Роль Фонда обязательного медицинского страхования в финансировании здравоохранения.

5. Основные направления совершенствования функционирования внебюджетных социальных фондов.

Тема 6. Финансовый механизм управления предприятием

Финансы предприятий как звено финансовой системы РФ; сущность и функции финансов коммерческих организаций; принципы организации финансов предприятий; понятие финансового механизма; факторы, влияющие на организацию финансов коммерческих предприятий.

Вопросы для самоподготовки:

1. Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм.

2. Внутрифирменное финансовое планирование и контроль.

3. Особенности финансов некоммерческий организаций.

4. Финансы организаций социальной сферы.

Тема 7. Финансовая политика предприятия

Основные направления финансовой политики предприятия; источники финансирования воспроизводства основных средств; амортизационные отчисления и совершенствование методов их расчета; факторы, влияющие на величину и качество прибыли; планирование и расходование прибыли; методы определения потребности в оборотных средствах.

Вопросы для самоподготовки:

1. Методы финансового планирования на предприятии.

2. Методы оценки финансового положения предприятия.

3. Финансовый контроль: назначение, формы и методы проведения.

4. Основы системы бюджетирования на предприятии.

Тема 8. Финансовые риски

Определение, измерение и оценка рисков. Методы снижения риска. Инвестиционный риск и его определение. Способы определения риска на финансовых рынках.

Вопросы для самоподготовки:

1. Предпринимательские риски и влияющие на них факторы.

2. Критерии определения степени риска.

3. Безрисковые и рисковые активы.

Тема 9. Система страхования

Экономическое содержание страхования; классификация страхования, его сущность и функции; виды страхования; страховой рынок и принципы его функционирования; участники страховых отношений;

Вопросы для самоподготовки:

1. Роль страхования в системе финансовых отношений.

2. Развитие страхового рынка в России.

3. Структура страхового рынка в России.

4. Особенности обязательного и добровольного страхования.

5. Основные направления совершенствования системы страхования.

Тема 10. Ссудный капитал и кредит

Формирование рынка капиталов в России; кредит как форма движения ссудного капитала; сущность и элементы кредита; субъекты кредитных отношений; основные формы кредита; базовые принципы кредита; основные функции кредита; кредитная система

Вопросы для самоподготовки:

1. История развития кредитных отношений в России.

2. Принципиальные отличия банковского кредита от коммерческого.

3. Кредитная история: понятие и состав.

4. Структура кредитного договора.

5. Виды кредита, преобладающие в России.

6. Новые виды кредитов: лизинг, кредитные карточки, овердрафт, ипотека.

Тема 11. Банковская система РФ

Структура банковской системы России; Центральный банк РФ и его функции; коммерческие банки России, их функции и операции; основы организации безналичных расчетов; формы безналичных расчетов.

Вопросы для самоподготовки:

1. Основные отличия банков от других финансовых посредников.

2. Операции коммерческих банков на фондовом рынке.

3. Доверительные операции коммерческих банков.

4. Функции и операции инвестиционных банков.

5. Формирование системы ипотечных банков.

Тема 12. Рынок ценных бумаг

Виды ценных бумаг; основные свойства и признаки ценных бумаг; содержание и функции рынка ценных бумаг; инфраструктура рынка ценных бумаг; первичный и вторичный фондовый рынок.

Вопросы для самоподготовки:

1. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

2. Основные финансовые инструменты рынка ценных бумаг.

3. Государственное регулирование рынка ценных бумаг.

4. Значение фондовой биржи в организации рынка ценных бумаг.

5. Деятельность предприятия на фондовом рынке.

Тема 13. Международные валютно-финансовые отношения

Содержание международных валютно-финансовых отношений; субъекты международных финансовых отношений; национальная, мировая и международная валютные системы; конвертируемость валюты; валютный курс; системы валютного курса; операции на международных валютных рынках.

Вопросы для самоподготовки:

1. Валютная политика государства и ее элементы.

2. Валютная система Российской Федерации.

3. Роль Банка России в осуществлении валютного контроля.

4. Международные финансовые организации

5. Международные валютные организации и Московская межбанковская валютная биржа.

Тема 14. Международные кредитные отношения

Сущность и классификация международного кредита; понятие, эволюция и структура мирового рынка судных капиталов; кредитование внешней торговли ; платежный баланс: понятие и основные составляющие.

Вопросы для самоподготовки:

1. Международное экономическое сотрудничество в современных условиях.

2. Способы осуществления правового регулирования международных кредитных отношений.

3. Проблема внешней задолженности России.

Задачи по курсу «Финансы и кредит»

Задача № 1

Вексель, имеющий номинальную стоимость 8000 рублей, учтен в банке по учетной ставке 18,5 % годовых за 132 дня до его погашения. Определить сумму, полученную владельцем векселя при учете.

Задача № 2

Какова должна быть продолжительность ссуды в днях для того, чтобы долг, равный 9000 руб., вырос до 10 000 руб. при условии, что простая ставка наращения равна 18,5 % годовых при К = 365?

Задача № 3

В контракте предусматривается погашение обязательства в сумме 12 000 руб. через 300 дней. Первоначальная сумма долга – 10 000 рублей. Определить доходность судной операции в виде простой годовой ставки наращения при К = 360?

Задача № 4

Вексель, выданный на сумму 5500 руб., учтен за 90дней до дня погашения. Владелец векселя получил 4900 руб. определить доходность банка в виде простой учетной ставки.

Задача № 5

Какой величины достигнет долг, равный 6000 руб., через 4 года при росте по сложной ставке наращения 18,5 % годовых?

Задача № 6

Какой величины достигнет долг, равный 8000 руб. через 4,6 года при росте по сложной ставке наращения 20 % годовых?

Задача № 7

Какой величины достигнет долг, равный 15000 руб. через 5,7 года при росте по сложной ставке 16,5 % годовых при начислении процентов раз в году и помесячно?

Задача № 8

Сумма 12000 руб. выплачивается через 2,4 года. Номинальная ставка процентов – 16% годовых. Определить современную стоимость при ежеквартальном начислении процентов.

Задача № 9

Банк выдал кредит на 6 месяцев в сумме 0,5 млн рублей. Ожидаемый месячный уровень инфляции – 2%, требуемая реальная доходность операции равна 10% годовых. Определить ставку процентов по кредиту с учетом инфляции, размер наращенной суммы и величину процентного платежа.

Задача № 10

Кредит в 1,5 млн рублей выдан на 2 года. Реальная эффективность должна составлять 11% годовых (сложные проценты). Расчетный уровень инфляции 16 % в год. Определить ставку процентов при выдаче кредита, а также наращенную сумму.

Задача № 11

Кредит 2 млн руб. выдан на 3 года. На этот период прогнозируется рост цен в 1,5 раза. Определить ставку процентов при выдаче кредита и наращенную сумму долга, если реальная доходность должна составлять 12% годовых по ставке сложных процентов.

Задача № 12

Фирма получила кредит на сумму 900 тыс. руб. под 10% годовых (простые проценты). Кредит должен быть погашен двумя платежами: первый – 500 тыс. руб. с процентами через 90 дней, второй – 400 тыс. руб. с процентами через 120 дней. Впоследствии фирма договорилась с кредитором об объединении платежей в один со сроком погашения через 150 дней. Необходимо определить размер консолидированного платежа (К = 360 дней).

Задача № 13

Фирма в погашение задолженности банку за предоставленный под 15% годовых (простые проценты) кредит, полученный 01.01, должна произвести три платежа – 200 тыс. руб; 270 тыс. руб. и 330 тыс. руб. в сроки 20.04; 25.05; 15.06. Фирма предложила банку объединить все платежи в один и погасить его 01.06. Определите величину консолидированного платежа.

Задача № 14

Должник обратился к своему кредитору (владельцу векселя) с просьбой об объединении двух векселей в один с одновременным продлением срока оплаты. Первый вексель выдан на сумму 150 тыс. руб. со сроком уплаты 20.07; второй на сумму 210 тыс. руб. со сроком уплаты 01.09. Владелец векселя согласился на пролонгацию до 01.10, применив учетную ставку 10%. Определить сумму нового объединенного векселя.

Задача № 15

Три векселя со сроками уплаты 15.03 (500 тыс. руб.), 10.04 (800 тыс. руб.) и 01.06 (900 тыс. руб.) заменяются одним со сроком погашения 15.05. при консолидации векселей используется учетная ставка 9 %. Определить сумму по консолидированному векселю.

Задача № 16

Фирма имеет ряд финансовых обязательств перед одним кредитором – 2,5 млн руб., 3,1 млн руб. и 2,7 млн руб., которые должна погасить через 40, 70 и 160 дней после 01.01 текущего года. По согласованию сторон решено заменить их одним платежом, равным 9 млн руб., с продлением срока оплаты, используя процентную ставку 12% годовых. Найти срок уплаты консолидированного платежа.

Задача № 17

Предстоящие платежи и сроки их уплаты, исчисленные от одной даты, равны: 1,2 млн руб. (35 дней), 1,5 млн руб. (55 дней) и 2,3 млн руб. (75 дней). Достигнуто соглашение об объединении трех платежей в один, равный 5,5 млн руб., используя для этого учетную ставку 7%. Определить срок уплаты консолидированного платежа.

Задача № 18

В договоре страхования перевозки легковых автомобилей установлена франшиза в размере 200 у.е. Стоимость каждого автомобиля – 15 тыс. у.е. По прибытии в конечный пункт обнаружен ущерб, полученный в результате транспортировки, у двух автомобилей в размере 150 у.е. и 300 у.е.

Определите, каково будет страховое возмещение, если действует условная (невычитаемая) франшиза?

Задача № 19

В договоре страхования перевозки легковых автомобилей установлена франшиза в размере 150 у.е. Стоимость каждого автомобиля – 25 тыс. у.е. По прибытии в конечный пункт обнаружен ущерб, полученный в результате транспортировки, у двух автомобилей в размере 120 у.е. и 180 у.е.

Определите, каково будет страховое возмещение, если действует безусловная (вычитаемая) франшиза?

Задача № 20

Заключены два договора страхования имущества. Страховая сумма по одному договору – 300 тыс. рублей, по другому – 500 тыс. рублей. В результате пожара ущерб по обоим объектам составил 450 тыс. рублей. Оба объекта были застрахованы по системе первого риска. Каково будет страховое возмещение по каждому договору?

Задача № 21

Застрахованы два одинаковых объекта по договорам имущественного страхования; стоимость каждого объекта 400 тыс. рублей. Первый объект застрахован на 60% , второй – на 70% стоимости. В течение действия договора страхования оба объекта получили одинаковые повреждения. Ущерб по каждому договору составил 35% его действительной стоимости. Каково будет страховое возмещение по каждому из объектов?

Задача № 23

Компания занимается продажей мобильных и городских телефонов, факсов и оказывает услуги по предоставлению доступа в интернет. Кроме того, ежемесячно компания пользуется кредитом овердрафт и раз в квартал получает доход в виде дивидендов. Текущие расходы компании в отчетном месяце вполне обычны, кроме приобретения дорогостоящего имущества в виде автомобиля Тоyota.

В таблице представлены фактические финансовые показатели работы компании за май 2009 года:

Используя представленные данные, составить фактические бюджеты:

а) Бюджет доходов и расходов и рассчитать прибыль от продаж;

б) Бюджет движения денежных средств (БДДС) и рассчитать остаток денежных средств на конец периода.

Задача № 24

Фармацевтическая компания занимается производством и реализацией собственных лекарственных средств на основе растительных масел и дистрибуцией витаминного ряда фирмы «Bayer». Финансовая деятельность компанией практически не ведется, однако в мае 2009 г. компании вернули заём в сумме €5000 (курс евро на момент возврата 45,00 руб.).

Текущие расходы компании в отчетном месяце вполне обычны.

В таблице представлены фактические финансовые показатели работы компании за май 2009 года:

Используя представленные данные, составить фактические бюджеты:

а) Бюджет доходов и расходов (БДР) и рассчитать прибыль (убыток) от продаж;

б) Бюджет движения денежных средств (БДДС) и рассчитать остаток денежных средств на конец периода.

Дата добавления: 2014-10-17; просмотров: 406; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!