Специальные налоговые режимы. 1.Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) если

1.Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) если:

1) если по итогам шести месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии с НК РФ, не превысили 2 млн. руб.

2) если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии с НК РФ, не превысили 45 млн. руб.

3) если по итогам трех месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии с НК РФ, не превысили 100 млн. руб.

4) если по итогам семи месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии с НК РФ, не превысили 65 млн. руб.

2. Применение УСН организациями предусматривает их освобождение от уплаты:

1) НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций (за некоторыми исключениями)

2) НДФЛ, НДС, государственной пошлины (за некоторыми исключениями)

3) акцизов, НДС, НДФЛ, налога на имущество организаций (за некоторыми исключениями)

4) НДС, водного налога, НДФЛ (за некоторыми исключениями)

3. Применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от уплаты:

1) НДС, НДФЛ, земельного налога (за некоторыми исключениями)

2) НДФЛ, НДС, государственной пошлины (за некоторыми исключениями)

3) акцизов, НДФЛ, налога на имущество физических лиц (за некоторыми исключениями)

4) НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц (за некоторыми исключениями)

4. Применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от уплаты:

1) НДС, НДФЛ, земельного налога (за некоторыми исключениями)

2) НДФЛ, НДС, государственной пошлины (за некоторыми исключениями)

3) акцизов, НДФЛ, налога на имущество физических лиц (за некоторыми исключениями)

4) НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц (за некоторыми исключениями)

5. Налоговым периодом при УСН признается:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) иной период времени, установленный законодательством

6. В случае, если объектом налогообложения при УСН являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере:

1) 6%

2) 15%

3) от 5% до 15%

4) 13%

7. Объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД) признается:

1) физический показатель, умноженный на корректирующие коэффициенты

2) базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты

3) бытовые услуги

4) вмененный доход налогоплательщика

8. Налоговым периодом по ЕНВД признается:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) иной период времени, установленный законодательством

9. Ставка единого налога устанавливается в размере:

1) 6% величины вмененного дохода

2) 13% величины вмененного дохода

3) 15% величины вмененного дохода

4) 3% величины вмененного дохода

10. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)) устанавливается:

1) Налоговым кодексом РФ

2) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ

3) отдельным федеральным законом

4) Налоговым кодексом и нормативными актами представительных органов муниципальных образований

11. Объектом налогообложения ЕСХН признаются:

1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции

2) базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты

3) сельскохозяйственные угодья, находящиеся во владении налогоплательщика

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

12. Налоговым периодом по ЕСХН признается:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) полугодие

13. Ставка ЕСХН устанавливается в размере:

1) 6%

2) 13%

3) 15%

4) 18%

14. Предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения должны соблюдать следующие ограничения:

1) средняя численность работников не должна превышать 10 человек, а выручка не должна превышать 20 млн. руб. в течение календарного года

2) средняя численность работников не должна превышать 7 человек, а выручка не должна превышать 50 млн. руб. в течение календарного года

3) средняя численность работников не должна превышать 15 человек, а выручка не должна превышать 60 млн. руб. в течение календарного года

4) средняя численность работников не должна превышать 50 человек, а выручка не должна превышать 100 млн. руб. в течение календарного года

15. Ставка налога при патентной системе налогообложения устанавливается в размере:

1) 6%

2) 10%

3) 13%

4) 2%

Критерии оценки знаний студентов при проведении тестирования

Оценка «отлично» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 85 % тестовых заданий;

Оценка «хорошо» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 70 % тестовых заданий;

Оценка «удовлетворительно» выставляется при условии правильного ответа студента не менее 51 %; .

Оценка «неудовлетворительно» выставляется при условии правильного ответа студента менее чем на 50 % тестовых заданий.

Заключительный контроль

Заключительный контроль (промежуточная аттестация) подводит итоги изучения дисциплины «Финансовое право».

Учебным планом по данной дисциплине предусмотрен экзамен.

Вопросы на экзамен

Тематика вопросов, выносимых на экзамен, приведена в таблице 3.

Таблица 3 ― Экзаменационные вопросы по дисциплине

«Финансовое право»

Вопросы, выносимые на экзамен, доводятся до сведения студентов за месяц до сдачи экзамена.

Контрольные требования и задания соответствуют требуемому уровню усвоения дисциплины и отражают ее основное содержание.

Контроль освоения дисциплины и оценка знаний обучающихся на экзамене производится в соответствии с Положением Университета «Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация студентов» (Пл КубГАУ 2.5.1 — 2011. Версия 1.0).

СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ

И ЮРИДИЧЕСКОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная, дополнительная и нормативная литература:

Основная литература:

1. Тедеев А.А. Валютное право: Учебное пособие. Питер, 2009.

2. Финансы: учебник / отв. ред. В.В. Ковалев. М., 2010.

3. Финансовое право Российской Федерации: учебник / коллектив авторов; под ред. М.В. Карасевой. М., 2012.

4. Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред. Е.Ю. Грачевой. М., 2013.

5. Химичева Н.И. Финансовое право: учебник. М., 2012.

Дополнительная литература:

Нормативная литература:

1. Конституция Российской Федерации.

2. Лимская декларация руководящих принципов контроля (принята в г. Лиме 17.10.1977 - 26.10.1977 IX Конгрессом Международной организации высших органов финансового контроля (ИНТОСАИ).

3. О Конституционном Суде Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 года №1-ФКЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1994. №13. Ст. 1447.

4. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 года №2–ФКЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1997. №51. Ст. 5712.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года №145-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 года №146-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года №117-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2000. №32. Ст. 3340.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1994. №32. Ст. 3301.

9. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. №6. Ст. 492.

10. О прокуратуре Российской Федерации: Федеральный закон от 17 января 1992 года №2202-1 (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1995. №47. Ст. 4472.

11. О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 12 января 1996 года №7-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. №3. Ст.145.

12. Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования: Федеральный закон от 1 апреля 1996 года №27-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. №14. Ст. 1401.

13. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 7 мая 1998 года №75-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. №19. Ст. 2071.

14. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24 июля 1998 года №125-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3803.

15. Об основах обязательного социального страхования: Федеральный закон от 16 июля 1999 года №165-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3686.

16. О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации: Федеральный закон от 15 декабря 2001 года №166-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. №51. Ст. 4831.

17. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. №51. Ст. 4832.

18. О трудовых пенсиях в Российской Федерации: Федеральный закон от 17 декабря 2001 года №173-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. №52 (1 ч.). Ст. 4920.

19. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 №86-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. №28. Ст. 2790.

20. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 года №131–ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. №40. Ст. 3822.

21. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. №50. Ст. 4859.

22. О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 года №218-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2005. №1 (Ч.1). Ст.44.

23. Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 года №116-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2005. №30 (ч. II). Ст. 3127.

24. О банке развития: Федеральный закон от 17 мая 2007 года №82-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2007. №22. Ст. 2562.

25. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30 декабря 2008 года №307-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2009. №1. Ст. 15.

26. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24 июля 2009 года №212-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2009. №30. Ст. 3738.

27. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 29 ноября 2010 года №326-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2010. №49. Ст.6422.

28. О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов // Российская газета. – 6 декаб. – 2013. (Федеральный выпуск №6252).

29. О Счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон от 5 апреля 2013 года №41-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2013. №14. Ст. 1649.

30. Об утверждении Положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации: Указ Президента РФ от 8 июня 2004 года №729 // СЗ РФ. 2004. №24. Ст. 2395.

31. Об утверждении Положения об Экспертном управлении Президента Российской Федерации: Указ Президента РФ от 20 августа 2004 года №1086 // СЗ РФ. 2004. № 34. Ст. 3542.

32. О структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 21 мая 2012 года №636 // СЗ РФ. 2012. №22. Ст. 2754.

33. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 года №278 // СЗ РФ. 2004. №25. Ст. 2561.

34. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 года №329 // СЗ РФ. 2004. 31. Ст. 3258.

35. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 года №506 // СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 3961.

36. О Федеральном казначействе: Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 года №703 // СЗ РФ. 2004. №49. Ст. 4908.

37. О Федеральной таможенной службе: Постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 года №459 // СЗ РФ. 2006. №32. Ст. 3569.

Книги и монографии:

1. Алексеев В.Б. Финансовое право Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2010.

2. Борисов А.Б. Большой юридический словарь. М., 2012.

3. Власов А.В. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. Ростов н/Д, 2013.

4. Жуйков В.М. К вопросу о судебной практике как источнике права. М., 2000.

5. Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник. М., 2008.

6. Налоговое право: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Е.М. Ашмариной. М., 2011.

7. Нерсесянц В.С. Суд не законодательствует и не управляет, а применяет право. (О правоприменительной природе судебных актов) // Судебная практика как источник права. М., 1997.

8. Павлов П.В. Финансовое право: учеб. пособие. М., 2011.

9. Рассказов Л.П. Теория государства и права: Учебник для вузов. М., 2010.

10. Финансовое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой. М., 2012.

11. Шуплецова Ю.И. Финансовое право: краткий курс лекций. М., 2011.

Статьи в периодической печати:

1. Белых В.С. Понятие банковского права и его место в системе права России / В.С. Белых // Государство и право. – 2011. – №4.

2. Бурмистров А.С. Государственный контроль финансов – проблемы правового и организационного обеспечения / А.С. Бурмистров // Российская юстиция. – 2010. – №6.

3. Гурова Т.В. Судебный прецедент как формальный источник права и его место в системе источников права России / Т.В. Гурова // Атриум. – 1997. – №3.

4. Деменкова А.В. Правовое регулирование института административной ответственности за правонарушения, связанные с использованием местных финансов / А.В. Деменкова // Российская юстиция. – 2010. – №6.

5. Демин А.В. Пробелы в налоговом праве и методы их преодоления / А.В. Демин // Государство и право. – 2011. – №3.

6. Еремин С.Г. Теоретические аспекты к пониманию источника финансового права / С.Г. Еремин // Российская юстиция. – 2010. – №2.

7. Еремин С.Г. Концептуальное осмысление международного договора как источника финансового права / С.Г. Еремин // Российская юстиция. – 2011. – №1.

8. Кузякин Ю.П. Правовые вопросы организации муниципального финансового контроля / Ю.П. Кузякин // Финансовое право. – 2012. – №7.

9. Левакин И.В., Абрамов А.М. Совершенствование правовой основы деятельности Счетной палаты РФ и международные стандарты государственного аудита / И.В. Левакин, А.М. Абрамов // Российская юстиция. – 2011. – №1.

10. Осипов С.Л. Формирование финансовых ресурсов пенсионной системы: страховые взносы и возрастные критерии / С.Л. Осипов, Е.С. Осипова // Российская юстиция. – 2011. – №1.

11. Перемышленникова О.Н. К вопросу о правовой природе страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды / О.Н. Перемышленникова // Финансовое право. – 2012. – №7.

12. Расулов И.Г. Налоговый контроль как особая форма деятельности налоговых органов / И.Г. Расулов // Финансовое право. – 2012. – №7.

13. Трунина Е.В. Таможенная проверка – новая форма таможенного контроля / Е.В. Трунина // Российская юстиция. – 2011. – №1.

14. Чуева А.С. Предмет и метод правового регулирования – основные системообразующие факторы финансового права как самостоятельной отрасли в системе российского права / А.С. Чуева, В.С. Копыл // Сб. науч. тр. Студенчество и наука / КубГАУ. – 2012. – Вып. №7.

15. Чуева А.С. Финансы и деньги: теоретико-правовая характеристика и соотношение / А.С. Чуева, И.Н. Иваненко // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета (Научный журнал КубГАУ) [Электронный ресурс]. – Краснодар: КубГАУ, 2014. – №04(098). С. 571 – 580. – IDA [article ID]: 0981404041. – Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/2014/04/pdf/41.pdf, 0,625 у.п.л., импакт-фактор РИНЦ=0,346

16. Шугуров М.В. Мировая финансовая система и инновационное развитие: международно-правовые аспекты / М.В. Шугуров // Финансовое право. – 2012. – №7.

Авторефераты и диссертации:

1. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 2000.

Учебно-методическое пособие

Курдюк Петр Михайлович

Чуева Арина Сергеевна

Иваненко Игорь Николаевич

Финансовое право

Подписано в печать «___»_____2014 г. Бумага офсетная. Тираж 100 экз.

Усл. печ.л. – _____ Заказ №_______

Редакционный отдел и типография

Кубанского государственного аграрного университета

350044, г. Краснодар, ул. Калинина, 13.

Дата добавления: 2014-11-08; просмотров: 366; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!