Основы организации денежного оборота

Формы безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов

Основы организации денежного оборота

Лекция 5. Безналичный денежный оборот

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними аген­тами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - де­нежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих дви­жение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период. - обеспечиваются реализация валово­го продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в кото­ром деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (70-80 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и пере­дачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответствен­но экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются пре­имущественно безналичным платежным оборотом.

Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматривается как главный показа­тель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются счета до вос­требования для обслуживания текущей (основной) деятельности, назы­ваемые с учетом особенностей каждой страны, например, во Франции- текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России -рас­четные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изме­нения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда посту­пают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказан­ных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в ре­зультате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по вып­лате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим по­ставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а со­здание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Де­нежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым сче­там вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств- ссуды банков по известной формуле Loans make deposits ~ ссуды со­здают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открыва­ет ему счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выдан­ной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования клиенту и одновременно увеличиваются пасси­вы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в про­цессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых тре­бований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. За­тем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поруче­ний по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь после­дних с кредитными отношениями очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (по­гашения долгов); во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводи­мая при этом платежная операция является по сути и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими пла­тежные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение - получателю средств.

Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаи­модействуя двух потоков. Один поток — выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических аген­тов, испытывающих потребность в деньгах: другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платеж­ных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производные денежного оборота - денеж­ная масса и объем кредитов - наряду с валютным курсом служат глав­ными объектами денежно-кредитной политики. В управлении этими объектами значительную роль играет исследование их исходных начал - денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Та­кие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подраз­делениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каж­дом первичном звене общественного производства - предприятии. Большой опыт разработки учета потоков накоплен в США, где подоб­ная отчетность по инициативе Совета управляющих Федеральной резер­вной системы является регулярной.

В процессе реформирования экономики России делаются только первые шаги в данной области с целью углубления анализа денежной политики, что во многом связано с платежным кризисом в народном хозяйстве, обусловившим по сути его «товарно-безденежный характер» и приведшим к разрушению платежно-расчетных отношений между предприятиями, банками и государством. Из-за отсутствия в стране нормального платежного оборота нередко имело смысл изучение лишь частных вопросов платежного оборота. Банком России периодически проводятся исследования отдельных элементов платежного оборота по данным своих подразделений. Разовые региональные обследования платежного оборота проводятся и рядом Главных управлений Банка России, особенно в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске¹.

'См.: О платежном обороте Новосибирской области // Деньги и кредит. - 1998. - № 10.

Министерством финансов России сделана попытка изучения платеж­ного оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных учреждений, страховых организаций и банков) о движении денежных средств. Она во многом сходна с формой пла­тежного календаря как элемента оперативного финансового планиро­вания и по существу представляет отчет о выполнении намеченных по­казателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (особенно наличных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расче­тов в народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, реги­онам и другим массивам данных позволяет проанализировать и соот­ветствующие денежные потоки реального сектора экономики.

Представляет интерес также система платежного мониторинга, раз­работанная в начале 90-х гг. ЦЭМИ РАН и ГВЦ Банка России, суть которой состоит в отслеживании всех первичных платежных докумен­тов, отражающих проведение коммерческой операции, записи данных платежного оборота в блочном матричном балансе - квадратной сис­теме счетов, дебеты которых расположены по вертикали, а кредиты -по горизонтали. Платежный мониторинг рекомендуется использовать финансово-промышленным группам (ФПГ), для контроля за информа­ционными потоками, циркулирующими внутри ФПГ.

Дата добавления: 2014-02-28; просмотров: 427; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!