Главная страница Случайная лекция
Мы поможем в написании ваших работ!
Порталы:
БиологияВойнаГеографияИнформатикаИскусствоИсторияКультураЛингвистикаМатематикаМедицинаОхрана трудаПолитикаПравоПсихологияРелигияТехникаФизикаФилософияЭкономика
Мы поможем в написании ваших работ!
Расчет затрат по факторингу
Расчет расходов, связанные с этим договором факторинга, составляют
Расчёт по приведенным данным
| Действие | ∑ |
| Вычитаемая сумма | 200 тыс. руб. (общая сумма счетов) |
| минус | 20 тыс. руб. (резерв) |
| минус | 6 тыс. руб. (комиссия фактора) |
| минус | 4 тыс. руб. (% за аванс) |
| Итого: | 170 тыс. руб. |
Таблица 18.2
Сводная таблица: преимущества и недостатки факторинга
| Преимущества факторинга | Недостатки факторинга |
| · быстрое предоставление денежных средств, · снижение накладных расходов на содержание отдела по работе с покупателями и заказчиками, · получение финансовых консультаций, · обеспечение возможности получения авансов, особенно необходимых при сезонных операциях, · укрепление позиций балансового отчета компании. | · высокая стоимость факторинговой операции, · негативное впечатление, складывающиеся у покупателей в результате смены держателя дебиторской задолженности. |
Пример 18.1.Факторинговая компания закупит у компании дебиторскую задолженность на сумму 120000 руб. в месяц и выдаст ссуду в размере до 80% дебиторской задолженности на условиях 14% в год и 1,5% комиссионных от приобретаемой дебиторской задолженности. Определить расходы, связанные с договором факторинга.
Решение:
Таблица 18.3.
| Действие | ∑, руб. |
| Комиссионные компании - фактора 0,015 x (120 000 руб.x12) | 21 600 |
| Расходы по займу 0,14 x (120 000 x 0,8) | 13 440 |
| Итого расходы | 35 040 |
Пример 18.2.Факторинговая компания устанавливает комиссионные в размере 3% и дает ссуду предприятию в размере до 75% от дебиторской задолженности, покупаемой за дополнительный 1% в месяц. Ежемесячно формирующаяся дебиторская задолженность (продажи в кредит) составляет 400000 руб. в месяц. В результате договора факторинга предприятие экономит 6500 руб. в месяц на затратах отдела по работе с дебиторами и безнадежных долгах в размере 2% от продаж в кредит.
Банк XYZ предложил предприятию свои условия проведения факторинга, согласно которым он предоставит ссуду до 75% от дебиторской задолженности; ставка в 2% в месяц плюс 4% начислений за работу с дебиторской задолженностью, в счет которой выдается ссуда. Средняя длительность коммерческого кредита составляет 30 дней. Если компания хочет получить максимально возможную ссуду в месяц, следует ли ей работать с факторинговой компанией, или переключиться на работу с банком XYZ?
Решение:
Таблица 18.4.
| Действие | ∑, руб. |
| Покупаемая дебиторская задолженность | |
| Комиссионные фактора (0,03 x 400 000 руб.) | 12 000 |
| Процент за ссуду (0,01 · 0,75 x 400 000 руб.) | 3 000 |
| Итого затраты | 15 000 |
| Стоимость банковского финансирования: | |
| Процент (0,02 x 0,75 x 400 000 руб.) | 6 000 |
| Начисления за работу с дебиторской задолженностью (0,04 x 300 000 руб.) | 12 000 |
| Дополнительные затраты из-за не использования факторинга: | |
| Затраты отдела по работе с дебиторами (кредитованию) | 6 500 |
| Безнадежные долги (0,02 x 400 000 руб.) | 8 000 |
| Итого затраты | 32 500 |
Поскольку 15 000 руб. меньше, чем 32 500 руб., компании следует выбрать вариант с факторингом.
- ЛЕКЦИЯ 19 –
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| СПОСОБЫ ВЗЫСКАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ | | | ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ СОВРЕМЕННЫХ ФОРМ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ |
Дата добавления: 2014-03-03; просмотров: 505; Нарушение авторских прав
Мы поможем в написании ваших работ!