Платежеспособность страховой компании

Инвестиционная политика страховщика.

Наряду со страховой деятельностью страховые компании осуществляют инвестиционную деятельность. Это связано, прежде всего, с тем, что существует разница во времени между получением страховых платежей и выплатой страховых возмещений. Т.е. у страховых компаний появляются временно свободные средства, привлеченные от страхователей.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться с учетом таких принципов:

1) безопасности – минимизация инвестиционного риска;

2) прибыльности – вложенные средства должны приносить высокий инвестиционный доход;

3) ликвидности – возможность быстрого превращения в деньги;

4) диверсифицированность – сбалансирование инвестиционного портфеля с помощью распределения средств между разными финансовыми инструментами.

С учетом этих принципов Закон Украины «О страховании» устанавливает жесткий перечень объектов вложения средств страховых резервов:

- денежные средства на текущем счете

- банковские вклады (депозиты)

- валютные вложения согласно с валютой страхования

- недвижимое имущество

- акции, облигации отечественных предприятий

- акции, облигации иностранных предприятий

- ипотечные сертификаты

- ценные бумаги, которые эмитируются государством

- права требования к перестраховщикам

- инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным Кабинетом Министров Украины

- банковские металлы

- кредиты страхователям-гражданам, которые заключили договоры страхования жизни

- наличность в кассе

Осуществление других видов инвестиционной деятельности за счет средств страховых резервов запрещено.

Платежеспособность страховщика – это его способность своевременно отвечать по своим обязательствам. При этом все обязательства делятся на:

- внешние – страхователи, бюджет, контрагенты, партнеры и тд.

- внутренние – акционеры, филиалы, работники.

Согласно Закона Украины «О страховании» страховщики обязаны соблюдать следующие условия обеспечения платежеспособности:

1) наличие оплаченного уставного фонда;

2) наличие гарантийного фонда;

3) создание страховых резервов, необходимых для предстоящих страховых выплат;

4) превышение фактического запаса платежеспособности над нормативным.

Фактический запас платежеспособности определяется как разница между общей стоимостью имущества (за минусом нематериальных активов) и суммой обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов.

, где

А – сумма активов страховщика;

НА – сумма нематериальных активов;

ТО – сумма текущих обязательств страховщика;

СР – сумма сформированных страховых резервов.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего рисковые виды страхования равен большей из величин:

, где

Р – сумма страховых премий, полученных за предыдущие 12 месяцев;

Q – сумма страховых выплат за предыдущие 12 месяцев;

Рп и Qп – соответственно премии переданные по договорам перестрахования и возмещения полученные от перестраховщиков предыдущие 12 месяцев.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни равен величине, которая определяется путем умножения величины резерва долгосрочных обязательств (математических резервов) на 0,05, т.е.:

Государственным органом надзора за страховой деятельностью контролируется также коэффициент запаса платежеспособности:

Если страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10% уставного фонда страховщика и сформированных страховых резервов, то страховщик обязан заключить договор перестрахования такого риска.

Дата добавления: 2014-03-15; просмотров: 518; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!