Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК)

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок осуществления законной предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект – имущественные интересы кредиторов – граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 195 УК предусматривает три состава преступления.

Первый из них (ч. 1) характеризуется альтернативно предусмотренными действиями (бездействием).

Под сокрытием имущества, имущественных прав или обязанностей либо сокрытием соответствующей информации следует понимать не связанное с отчуждением имущества или его передачей в иное владение фактическое утаивание вещи, утаивание информации об имуществе, имущественных правах и обязанностях и документов, удостоверяющих последние (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов), утаивание носителей любой информации об имуществе (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов) либо несообщение такой информации, когда ее носителем выступает человек. Сокрытие информации возможно и в форме сообщения заведомо ложных сведений, поскольку тем самым утаивается истинная информация.

Передача имущества в иное владение представляет собой сопряженную с утаиванием имущества и основанную на обоюдном согласии сторон передачу имущества как в законное (титульное), так и в незаконное владение другого лица.

Под отчуждением имущества с учетом положений п. 1 ст. 235 ГК понимается не связанное с исполнением правовой обязанности безвозмездное, неэквивалентное или бесхозяйственное добровольное отчуждение имущества (включая безвозмездную, не эквивалентную или бесхозяйственную растрату денег) другим лицам, влекущее прекращение права собственности на это имущество. Отказ от права собственности (п. 1 ст. 235, ст. 236 ГК) состава преступления не образует.

Уничтожение имущества предполагает его безвозвратную гибель; однако повреждение имущества рассматриваемого состава преступления не образует.

Под сокрытием бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, понимается их фактическое утаивание; под уничтожением – действия, влекущие их безвозвратную утрату (фактическое уничтожение бумажных носителей, уничтожение компьютерной информации); под фальсификацией – внесение отдельных изменений в подлинный документ либо полная подделка документа (материальный подлог), а также внесение заведомо ложных сведений в подлинный документ (интеллектуальный подлог).

Квалифицируя преступление, следует иметь в виду, что оно может быть совершено и в форме бездействия, т. е. путем умолчания информации об имуществе, имущественных правах или обязанностях лицом, являющимся носителем такой информации и обязанным ее сообщить в силу п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 83, п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»[54].

Определенную сложность при квалификации представляет уяснение предмета рассматриваемого состава преступления, который может выступать в нескольких разновидностях.

Исходя из положений ст. 128 ГК РФ и ст.ст. 131 – 132 указанного выше федерального закона № 127-ФЗ, к имуществу относятся все принадлежащие должнику (банкроту) объекты гражданских прав, могущие составить конкурсную массу (кроме имущественных прав и обязанностей, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе), за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущественных прав, связанных с личностью должника. По смыслу закона к имуществу относится также интеллектуальная собственность.

Понятие имущественных прав связано, во-первых, с вещными правами и, во-вторых, с правом, корреспондирующим имущественной обязанности (п. 1 ст. 307 ГК).

В качестве самостоятельного предмета преступления закон называет сведения об имуществе, его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, т. е. любую информацию об указанных предметах, носителями которой выступают человек, документы (кроме бухгалтерских и иных учетных документов, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе) и любые иные носители, не являющиеся документами.

Понятие и перечень бухгалтерских документов можно уяснить из ст. 1, п. 3 ст. 4, ст. ст. 8 – 10, 13 федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»[55]. Под иными учетными документами, отражающими экономическую деятельность, следует понимать документы оперативного предварительного (чернового) учета, составляемые в целях подготовки и упрощения ведения непосредственно бухгалтерского учета, документы по учету имущества и т. п.

Обязательным признаком объективной стороны является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Соответствующие действия могут рассматриваться как преступные только после появления признаков банкротства, определенных законодательством о банкротстве, а также если соответствующие действия совершаются при банкротстве, т. е. после вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. При квалификации следует иметь в виду, что в случае, если несмотря на наличие признаков банкротства арбитражный суд не вынесет в конечном счете решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, состав рассматриваемого преступления отсутствует.

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба, т. е. с момента уменьшения конкурсной массы должника (банкрота) на сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК).

Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку, совершая те или иные действия, субъект предвидит неизбежность уменьшения конкурсной массы должника (банкрота).

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Действия по фактическому утаиванию имущества или сведений об имуществе и аналогичные им в отношении имущества или документов может совершить любое лицо, имеющее доступ к указанным объектам и обладающее фактической возможностью совершить их (как правило, это работник должника (банкрота). Однако юридически значимые действия в отношении имущества, имущественных прав и имущественных обязанностей может совершить только специальный субъект: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое в силу имеющихся у него полномочий в состоянии совершить соответствующие действия. Им может быть, в частности, руководитель организации-должника, руководитель временной администрации кредитной организации, арбитражный управляющий, индивидуальный предприниматель.

Понятие руководителя организации-должника дается в ст. 2 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Круг руководителей организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут быть признаны банкротом, различен. Понятие же руководителя временной администрации кредитной организации раскрывается в ст.ст. 19 – 20 указанного закона[56].

В соответствии со ст.ст. 2, 20 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ к арбитражным управляющим относятся временные, административные, внешние и конкурсные управляющие.

Понятие индивидуального предпринимателя дается в п. 1 ст. 23 ГК. Гражданин, хотя бы и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований п. 1 ст. 23 ГК (п. 4 ст. 23 ГК), субъектом рассматриваемого состава преступления не является.

Объективная сторона второго состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, характеризуется неправомерным удовлетворением соответствующим субъектом имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам с причинением этими действиями крупного ущерба.

Понятие имущественных требований раскрывается в ст. 2 и п. 1 ст. 126 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ. Неправомерное удовлетворение таких требований означает совершенное в нарушение установленного порядка удовлетворения требований кредиторов прекращение существующего между должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из оснований, предусмотренных законодательством (ст.ст. 408 – 410, 414 ГК).

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Данное понятие также совпадает с понятием, используемым в ч. 1 ст. 195 УК.

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом, сопряженным с осознанием виновным фактической несостоятельности (банкротства) и заведомостью относительно причиняемого другим кредиторам ущерба.

Субъект рассматриваемого состава преступления специальный: им может быть, в частности, руководитель юридического лица. Данное понятие совпадает с используемым в судебной практике применительно к ч. 1 ст. 195 УК. Следует обратить внимание, что исходя из положений, содержащихся в п. 5 ст. 20 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и п. 3 ст. 19 федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», субъектом рассматриваемого состава преступления по признаку «руководителя юридического лица» является также арбитражный управляющий или руководитель временной администрации кредитной организации. К числу субъектов рассматриваемого состава преступления относятся также учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель. С учетом законодательства о банкротстве под учредителями (участниками) юридического лица в рассматриваемом составе преступления понимаются участники хозяйственного товарищества или общества, участвующие в управлении делами последних (п. 1 ст. 67, ст.ст. 71 – 73, 84, 91, 103 ГК); участники производственного кооператива (ст. 110 ГК).

Объективная сторона третьего состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего. Суть преступного деяния здесь заключена в любых действиях (бездействии), не согласующихся с законодательством о банкротстве и либо препятствующих выполнению арбитражным управляющим или временной администрацией их функций, либо существенно затрудняющих выполнение таковых. В качестве примера таких действий (бездействия) закон указывает на уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему или временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, либо имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной организации.

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после введения внешнего управления (п. 1 ст. 94, ст. 96 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») или после открытия конкурсного производства (п. 2 ст. 126, ст. 129 федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») либо после назначения Банком России временной администрации кредитной организации с одновременным приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации (ст.ст. 16, 22-23 федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе руководитель) юридического лица или кредитной организации.

При квалификации преступления следует обратить внимание на конкуренцию двух норм: так, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной организации, выразившееся в совершении действий, описанных в ч. 1 ст. 195 УК, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст. 17 УК, только по ч. 3 ст. 195 УК.

Дата добавления: 2014-04-24; просмотров: 285; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!