Основополагающие принципы страхования

Страхование – это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо посредством их распределения между многими лицами.

Таким образом, суть страхования состоит в создании за счет взносов заинтересованных лиц целевых денежных средств и их использовании на возмещение возможных ущербов, которые могут возникать в результате воздействия стихийных или природных или иных чрезвычайных событий.

Ущерб, нанесенный имущественным интересам хозяйствующего субъекта, может быть вызван разными причинами: от халатности самого собственника и до действительно непредвиденных обстоятельств. Такие непредвиденные обстоятельства называются рисками, способными нанести ущерб имущественным интересам их владельца.

Выделяют предпринимательские риски, связанные, например, с инвестированием капитала в новое производство и получением (или неполучением) прибыли, риски хозяйственной деятельности, возникающие в ходе взаимоотношений партнеров при проведении торговых, финансовых и иных операций, и страховые риски, существование которых объясняется возможностью наступления событий, носящих характер несчастного случая и не зависящих от воли хозяйствующих субъектов.

Риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса. Содержание риска и степень его вероятности определяют содержание и границы страховой защиты. Понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это гипотетическая возможность наступления ущерба.

Сущность риска может быть рассмотрена в различных аспектах. Точное измерение риска возможно произвести математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах. Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда имеется отклонение между плановым и фактическим результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным. Отрицательное - имеет место при неблагоприятном результате, положительное – возникает, если фактический результат благоприятнее, чем ожидалось.

Возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатами, т.е. опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление, называется «риск». Возможность положительного отклонения при исходных заданных параметрах на одно ожидаемое явление носит название «шанс». Таким образом, можно говорить о риске ущерба или шансе на прибыль, где ущерб выражен в отрицательном, а прибыль – в положительном отклонении между плановым и фактическим результатами.

С понятием риска тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом – действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания. Правильная оценка размера риска имеет большое значение в практической работе страховщика, так как связана с имеющимися ресурсами страхового фонда и возмещением материального ущерба страхователю в денежной форме. Правильность такой оценки и сделанных из нее выводов позволяет создавать страховой фонд, достаточный для выплаты страховых сумм и страхового возмещения как в обычные, так и в особо неблагоприятные годы (связанные с массовыми или чрезвычайными стихийными бедствиями).

Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и нестраховые (не включаемые в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 1000 руб. страховой суммы или в процентах к ее абсолютной величине.

Для предотвращения возможных ущербов необходимо заблаговременно формировать страховые фонды в форме резерва материальных или денежных средств.

Схема классификации рисков и ущербов приведена на рис. 2.

Рис. 2. Классификация рисков и ущербов

Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств.

Таким образом, страховой фонд представляет собой резервный запас материальных и денежных средств, направляемых, во-первых, на обеспечение исполнения договоров страхования, во-вторых, для обеспечения бесперебойного процесса расширенного воспроизводства на случай возникновения стихийных бедствий, в-третьих, для поддержания необходимого уровня жизни людей при возникновении критических обстоятельств.

На рис. 3 схематично представлено понятие страхового фонда.

Рис. 3 Понятие страхового фонда

Рис. 4. Объективная необходимость образования страхового фонда

Необходимость образования страхового фонда обусловлена самим фактом того, что основная обязанность страховщика по договору страхования – осуществление страховой выплаты при наступлении страхового случая. Для этого и создаются страховые резервы, которые не могут быть использованы ни в каких иных целях. Схематично необходимость образования страховых фондов может быть проиллюстрирована схемой на рис. 4.

Кроме основной функции страхового фонда, состоящей в возмещении ущерба при наступлении страхового случая, средства резервного фонда используются для проведения предупредительных мероприятий, так например средства Железнодорожного Акционерного Страхового Общества направляются на финансирование отраслевой Программы безопасности движения. Направления использования страхового фонда представлены на рис. 5.

Рис. 5. Предназначение страхового фонда

В организации страхового фонда субъектами собственности на его ресурсы выступают: государство; товаропроизводитель; страховщик.

Государственный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных техногенных аварий. Формируется как в натуральной форме, в виде постоянно возобновляемых запасов продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствии, так и в денежной форме.

Фонд самострахования образуется за счет создания в децентрализованном порядке обособленного фонда в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом.

Фонд риска товаропроизводителя в рыночных условиях преобразуется в фонд риска и формируется в размере порядка 15% Уставного фонда компании (предприятия).

Страховой фонд страховщика (страховой компании) создается децентрализовано за счет предприятий, учреждений, организаций, граждан т.е. страхователей. Имеет только денежную форму. Расходование средств фонда имеет строго целевой характер и осуществляется на возмещение ущерба или на выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Формы образования страхового фонда по принадлежности различным субъектам собственности представлены на рис. 6.

Рис. 6 Формы образования страхового фонда

Дата добавления: 2014-04-28; просмотров: 396; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!