Задачи по НДС

Пример 1:

Благотворительная организация передала дому инвалидов имущество: одежду, обувь, при этом она воспользовалась льготой по НДС. Определите правомерность использования льготы по НДС при безвозмездной передаче имущества дому инвалидов. В соответствии с 315 законом.

Пример 2:

Некоммерческая организация продает автомобиль, приобретенный в рамках деятельности приносящей доход и облагаемый НДС. Первоначальная стоимость авто – 250 000 без НДС, сумма начисленной амортизации – 200 000 и остаточная стоимость – 50 000. Продажная цена авто установлена на основании договора купли-продажи и акта оценщика – 70 800 (в том числе НДС). Стоимость услуг оценщика – 3 000 руб. (+ НДС). В том же налоговом периоде НКО оказаны транспортные услуги на 24 000 (+ НДС). Стоимость работ по тех обслуживанию авто на балансе НКО – 9 834,50 (+ НДС).

Пример 3:

Некоммерческая образовательная организация в 1 квартале 2012 года оказала услуги по повышению квалификации бухгалтеров на 100 000 без НДС. Организация провела рекламную акцию, в ходе которой, раздала рекламные буклеты на 2000 (25 шт.), также реализовала продукцию на сумму 11 800 (+ НДС). Опять провела рекламную акцию, в ходе которой раздала рекламные буклеты на сумму 5 000 (10 шт.). НКО оказала образовательные услуги по направлениям основного образования указанным в лицензии на сумму 350 000. НКО оказала консультационные услуги на 11 900 000. Получила аванс 540 000 руб. (+ НДС), получила аванс на 110 000 (+ НДС 10%). отгрузила продукцию на 4 615 100 руб. (в том числе НДС 18%). Расходы на аренду помещения 20 000 без НДС. Приобретено и оплачено сырье, используемое для производства продукции на 1 584 009 руб. в том числе НДС. Оплачены командировочные расходы на 89 276 руб., в том числе НДС. Приобрели и оплатили сырье на 458 000 без НДС 10%.

Д/З РЕШИТЬ.

Пример 4:

НКО занимается оказанием мед услуг и реализацией мед оборудования. В 1 квартале она осуществила след. операции:

1. Получен аванс в счет предстоящей поставки оборудования по договору №1 – 1 180 000.

2. НКО отгрузила оборудование по договорам №2-10 – 3 540 000 руб. в том числе НДС 18%.

3. Получено вознаграждение за услуги по договору поручения – 59 000 (в т.ч. НДС 18%).

4. Оказаны услуги населению по санитарному просвещение – 14 000. Постановление правительства 132 – не облагается

5. Приобретен и принят к учету в составе ОС компьютер – 37 760 руб. (в т.ч. НДС 18% - 5 760)

6. Реализованы протезно-ортопедические изделия – 27 000. (Пункт 2 ст. 150,
пп. 1 п. 2 ст. 149
НК РФ и Постановлением Правительства РФ от
21.12.2000 N 998)

7. Приобретено и принято к учету сырье для производства продукции – 944 000 в т.ч. НДС

8. Оплачены расходы по служебным командировкам (оправдательные документы в наличии) – 14 160 в т.ч. НДС

9. Уплачен в бюджет НДС с удержанной суммы арендной платы, которая была перечислена КУМЕ г. Реутов Московской обл. – 420 000 в т.ч. НДС.

10. От контрагента поступили: Акт об оказании информационных услуг и счет-фактура за апрель 800 000 в т.ч. НДС – 122 034. Учтем во 2 вкартале

11. Получены средства целевого финансирования 105 000. пп. 8 п. 2 ст.146 НК РФ – не облагается

12. Оплачены расходы за консультационные услуги – 80 000 в т.ч. НДС – 12 203.

13. Перечислены средства в качестве вклада в уставный капитал – 1 123 800. пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ не облагаются.

14. Приобретен и принят к учету компьютер, поставщик на УСН – 93 500. п. п. 2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 3 ст. 346.1 НК РФ

Пример 4:

Дата добавления: 2014-07-14; просмотров: 490; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!