Студопедия

Главная страница Случайная лекция


Мы поможем в написании ваших работ!

Порталы:

БиологияВойнаГеографияИнформатикаИскусствоИсторияКультураЛингвистикаМатематикаМедицинаОхрана трудаПолитикаПравоПсихологияРелигияТехникаФизикаФилософияЭкономика



Мы поможем в написании ваших работ!




Наличие и движение материально-производственных запасов

Читайте также:
  1. Аудит материально-производственных запасов
  2. ВЗАИМОСВЯЗЬ КАТЕГОРИИ ЗАПАСОВ И РЕСУРСОВ С ЭТАПАМИ И СТАДИЯМИ ГЕОЛОГОРАЗВЕДОЧНЫХ РАБОТИ РАЗРАБОТКИ ЗАЛЕЖЕЙ
  3. Виды запасов материальных ресурсов
  4. Временная классификация запасов и ресурсов (2001)
  5. Выбор посредников и формы работы с ними. Продвижение туристского товара на рынке (1).
  6. Гидравлическая теория смазки 13.1. Ламинарное движение жидкости в узких щелях
  7. ГЛАВА 1. ПРОБЛЕМЫ И ПОНЯТИЯ, СВЯЗАННЫЕ С ОЦЕНКОЙ ЗАПАСОВ МЕСТОРОЖДЕНИЙ ПОДЗЕМНЫХ ВОД
  8. ГЛАВА 2. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАПАСОВ ПОДЗЕМНЫХ ВОД
  9. ГЛАВА 5. КОЛИЧЕСТВЕННАЯ ОЦЕНКА ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАПАСОВ П0ДЗЕМНЫХ ВОД
  10. ГРУППЫ ЗАПАСОВ НЕФТИ И ГАЗА И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ИХ ПОДСЧЕТА И УЧЕТА

Управление запасами компании

Управление денежными средствами компании

 

При плановом остатке денежных средств на конец 2011 г. в размере 53,2 млрд руб. (в т.ч. 32,9 млрд руб. - взнос в уставных капитал в 2011 году под программу 2012 г.) фактический остаток сложился в размере 183,7 млрд руб., т.е. с увеличением на 130,5 млрд.руб.

При этом, реально свободный сверхплановый денежный поток можно рассматривать лишь в сумме 17 млрд руб. (который может быть направлен на финансирование текущей и инвестиционной деятельности Компании), так как основными факторами роста остатка ДС явились:

  • финансовый поток, связанный с привлечением дополнительных кредитных ресурсов в размере 74,7 млрд руб. Разница связана с фактической ситуацией, сложившейся с погашением бридж-кредита от банка ВТБ, привлеченного в конце 2011 года для целей опережающего финансирования инвестиционной программы ОАО "РЖД" до момента получения денег от покупателя 75% акций ОАО "ПГК". Изначально предполагалось, что все расчеты с покупателем будут завершены в ноябре 2011 года, в связи с чем бридж-кредит будет погашен полностью в декабре 2012 года. По факту расчеты с покупателями завершились только в конце декабря 2012 года, что с учетом роста процентных ставок и сокращением ликвидности на внутреннем рынке привели к принятию менеджментом решения о переносе погашение кредита на первый квартал 2012 года.
  • рост кредиторской задолженности на 30,7 млрд руб., в связи с выполнением значительной части инвестиционной деятельности в декабре 2011 г., оплата которой должна быть произведена, в соответствии с условиями договоров, в начале 2012 г.;
  • рост авансов полученных от покупателей за перевозку на 4,2 млрд руб., в связи с праздничными днями с 31 декабря 2011 г. по 9 января 2012 г.;
  • прочие факторы (4,1 млрд руб.).

Вместе с тем, на снижение остатка денежных средств в размере 5,2 млрд руб. повлияло, в первую очередь, отклонение от плана реализации акций ДЗО (-3,7 млрд руб.), предусмотренных к продаже в 2011 г. (ТВС, Росжелдопроект, Владикавказский ВРЗ и др.).

 

По итогам 2011 года запасы Компании составили 76,5 млрд руб., с увеличением к началу года на 11,1 млрд руб., что соответствует запланированным объемам.

 

 

В 2012 году запасы Компании составили 77,1 млрд. руб. с увеличением на 0,6 млрд. руб., (+0,8% к 2011 году). Наличие и движение материально-производственных запасов компании в 2010-2012 годах представлен в следующей таблице.

 

 

в ОАО «РЖД» в 2010 – 2012 годах, млрд руб.

  +/- %
Запасы всего, в т.ч.: 65,4 76,5 77,1 0,6 100,8
сырье, материалы, аналогичные ценности 63,7 74,7 75,9 0,2 101,6
затраты в незавершенном производстве 0,8 1,2 0,7 -0,5 58,3
готовая продукция и товары для перепродажи 0,2 0,3 0,2 -0,1 66,7
товары отгруженные 0,1 0,0 0,0 -
расходы будущих периодов 0,6 0,3 0,3 -
прочие запасы и затраты 0,0 0,0 0,0 0,0 -
Период оборота запасов 76,4 73,7 79,6 +5,9 108,0

Период оборота запасов составил 73,7 дня, со снижением к уровню предыдущего года на 2,7 дня, что свидетельствует о повышении эффективности управления материально-производственными запасами.



 

В 2012 году период оборота увеличился на 5,9 дней, что свидетельствует о понижении эффективности управления материально-производственными запасами.

 

 


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Анализ кредиторской задолженности в 2011 году | Коэффициенты ликвидности

Дата добавления: 2014-02-28; просмотров: 441; Нарушение авторских прав




Мы поможем в написании ваших работ!
lektsiopedia.org - Лекциопедия - 2013 год. | Страница сгенерирована за: 0.018 сек.