Студопедия

Главная страница Случайная лекция


Мы поможем в написании ваших работ!

Порталы:

БиологияВойнаГеографияИнформатикаИскусствоИсторияКультураЛингвистикаМатематикаМедицинаОхрана трудаПолитикаПравоПсихологияРелигияТехникаФизикаФилософияЭкономика



Мы поможем в написании ваших работ!




Анализ кредиторской задолженности в 2011 году

Читайте также:
  1. I ОСОБЕННОСТИ ВЫБОРА И АНАЛИЗА ПОСТАНОВОЧНОГО МАТЕРИАЛА В КОЛЛЕКТИВЕ.
  2. I. АНАЛИЗ И ПОДГОТОВКА ПРОДОЛЬНОГО ПРОФИЛЯ ПУТИ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ТЯГОВЫХ РАСЧЕТОВ
  3. I. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ ВНЕШНЕЙ И ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ.
  4. Microsoft Excel. Работа с пакетом анализа. Построение простой регрессии
  5. SWOT – анализ
  6. SWOT- анализ
  7. SWOT-анализ.
  8. Алгоритм анализа профессиональной деятельности
  9. Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости
  10. Анализ автокорреляции остатков

В 2012 году также период оборота увеличился на 5 дней.

Дебиторская задолженность Минздравсоцразвития на 31.12.2011 г.

Изменение дебиторской задолженности по пригородным пассажирским компаниям за 2011 г.

Наименование статей Сумма долга, млрд руб.
Сальдо на начало, с учетом задолженности в резерве 12,6
в т.ч. задолженность в резерве 1,3
Убыток убыточных ППК 6,5
Разница между доходами от услуг инфраструктуры и полученными субсидиями 4,9
Прочие факторы изменения ДЗ ППК -0,5
Сальдо на конец, с учетом задолженности в резерве 23,5
в т.ч. задолженность в резерве 22,8

Одной из проблем остается задолженность Минздравсоцразвития за перевозки льготных категорий граждан в пригородном сообщении, которая нарастающим итогом с 2006 года по состоянию на 01.01.2012 г. составила 20,2 млрд руб.

Год возникновения задолженности Сумма долга, млрд руб.
2006 г. 5,0
2008 г. 4,3
2009 г. 7,0
2010 г. 1,8
2011 г. 2,1
Итого на 31.12.2011 г. 20,2
в т.ч. 2006-2008 гг. 9,3

Период оборота кредиторской задолженности в 2011 году перед поставщиками и подрядчиками составил 34,4 дня. К 2010 г. период оборота увеличился на 5,3 дня, однако, это не связано с возникновением просроченной задолженности, а обусловлено изменением графиков выполненных работ в отчетном периоде и наличием накопленных гарантийных удержаний по долгосрочным договорам строительного подряда, а также условиями расчетов по заключенным с контрагентами договорам.

Период оборота кредиторской задолженности, сохраняющийся в среднем на уровне 1 месяца, позволяет обеспечить потребность ОАО "РЖД" в дополнительных источниках финансирования своей хозяйственной деятельности.

Так, доля просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет менее 0,5% от общего объема задолженности.

 

Структура кредиторской задолженности ОАО «РЖД» в 2010-2012 годах, млрд. руб.

 

Наименование статей кредиторской задолженности 31.12.10 31.12.11 31.12.12 Изменение к 2011 году (+,-)
1. Задолженность перед поставщиками и заказчиками 106,5 152,5 177,5 +25,0
2. Авансы полученные ( кроме перевозок) 24,3 17,9 18,6 +0,7
3.Авансы полученные за перевозки 62,1 70,6 70,5 -0,1
4.Налоги и сборы 15,8 31,7 20,0 -11,7
5.Текущая задолженность по оплате труда 14,8 13,7 14,9 1,2
6 Прочая задолженность 33,3 13,0 14,3 1,3
ИТОГО 256,9 299,4 315,7 16,3

 

В 2012 году рост кредиторской задолженности составил 16,3 млрд. руб. (+5,4% к 2011 году). Рост задолженности произошел за счет роста кредиторской задолженности перед поставщиками и заказчиками на 25,0 млрд. руб. (+ 16,4%).

Увеличение задолженности перед поставщиками и заказчиками обусловлено ростом текущих и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами.

 

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 42,5 млрд руб. При этом задолженность выросла:

  • перед поставщиками и подрядчиками на 45,8 млрд руб.,
  • по авансам, полученным за перевозки – на 8,5 млрд руб. (за счет привлечения средств клиентов под перевозку января),
  • задолженность по налогам и сборам - на 14,4 млрд руб.

 

Существенное снижение произошло по прочей кредиторской задолженности на 20,3 млрд руб., по авансам полученным по прочим операциям – на 6,4 млрд руб.

Увеличение задолженности по поставщикам и подрядчикам обусловлено ростом операционных и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами, а также объемами работ, актирование которых произошло в декабре 2011 г.

Авансы полученные (кроме перевозок) по состоянию на конец отчетного года составили 17,9 млрд руб., из них на строительство железнодорожной линии (Ливия) – 13,6 млрд руб. Снижение к началу года на 6,4 млрд руб. произошло за счет закрытия авансов за продажу вагонов в 2010 г. Авансы, полученные под перевозки января 2012 г. составили 70,6 млрд руб., с увеличением к началу года на 8,5 млрд руб. (или на 13,7%). Период оборота авансов, полученных по перевозкам, составил 20,5 дня, с увеличением к предыдущему году на 1,9 дня.

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам составила 25,5 млрд руб. Рост задолженности к началу года на 14,4 млрд руб. связан с увеличением текущей задолженности по налогу на прибыль, в связи с продажей пакета акций ОАО "ПГК" в декабре 2011 г.

Из прочей кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011 г. наиболее существенными являются расчеты по агентским договорам с ОАО "ПГК", ОАО "ВГК" за предоставление грузовых вагонов в пользование – 4,7 млрд руб., полученная предоплата за продажу акций ОАО "ТрансКредитБанк" - 1,7 млрд руб. Снижение к началу года на 20,3 млрд руб. связано с погашением задолженности по приобретению финансовых вложений по взносам в уставные капиталы ДЗО.

В целом, изменение оборотного капитала, вследствие прироста текущей кредиторской задолженности и сокращения дебиторской задолженности позволило сформировать чистый денежный поток более 47,7 млрд. руб.

 


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью | Наличие и движение материально-производственных запасов

Дата добавления: 2014-02-28; просмотров: 463; Нарушение авторских прав




Мы поможем в написании ваших работ!
lektsiopedia.org - Лекциопедия - 2013 год. | Страница сгенерирована за: 0.003 сек.