Анализ кредиторской задолженности в 2011 году

В 2012 году также период оборота увеличился на 5 дней.

Дебиторская задолженность Минздравсоцразвития на 31.12.2011 г.

Изменение дебиторской задолженности по пригородным пассажирским компаниям за 2011 г.

Одной из проблем остается задолженность Минздравсоцразвития за перевозки льготных категорий граждан в пригородном сообщении, которая нарастающим итогом с 2006 года по состоянию на 01.01.2012 г. составила 20,2 млрд руб.

Период оборота кредиторской задолженности в 2011 году перед поставщиками и подрядчиками составил 34,4 дня. К 2010 г. период оборота увеличился на 5,3 дня, однако, это не связано с возникновением просроченной задолженности, а обусловлено изменением графиков выполненных работ в отчетном периоде и наличием накопленных гарантийных удержаний по долгосрочным договорам строительного подряда, а также условиями расчетов по заключенным с контрагентами договорам.

Период оборота кредиторской задолженности, сохраняющийся в среднем на уровне 1 месяца, позволяет обеспечить потребность ОАО "РЖД" в дополнительных источниках финансирования своей хозяйственной деятельности.

Так, доля просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет менее 0,5% от общего объема задолженности.

Структура кредиторской задолженности ОАО «РЖД» в 2010-2012 годах, млрд. руб.

В 2012 году рост кредиторской задолженности составил 16,3 млрд. руб. (+5,4% к 2011 году). Рост задолженности произошел за счет роста кредиторской задолженности перед поставщиками и заказчиками на 25,0 млрд. руб. (+ 16,4%).

Увеличение задолженности перед поставщиками и заказчиками обусловлено ростом текущих и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами.

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 42,5 млрд руб. При этом задолженность выросла:

• перед поставщиками и подрядчиками на 45,8 млрд руб.,
• по авансам, полученным за перевозки – на 8,5 млрд руб. (за счет привлечения средств клиентов под перевозку января),
• задолженность по налогам и сборам - на 14,4 млрд руб.

Существенное снижение произошло по прочей кредиторской задолженности на 20,3 млрд руб., по авансам полученным по прочим операциям – на 6,4 млрд руб.

Увеличение задолженности по поставщикам и подрядчикам обусловлено ростом операционных и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами, а также объемами работ, актирование которых произошло в декабре 2011 г.

Авансы полученные (кроме перевозок) по состоянию на конец отчетного года составили 17,9 млрд руб., из них на строительство железнодорожной линии (Ливия) – 13,6 млрд руб. Снижение к началу года на 6,4 млрд руб. произошло за счет закрытия авансов за продажу вагонов в 2010 г. Авансы, полученные под перевозки января 2012 г. составили 70,6 млрд руб., с увеличением к началу года на 8,5 млрд руб. (или на 13,7%). Период оборота авансов, полученных по перевозкам, составил 20,5 дня, с увеличением к предыдущему году на 1,9 дня.

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам составила 25,5 млрд руб. Рост задолженности к началу года на 14,4 млрд руб. связан с увеличением текущей задолженности по налогу на прибыль, в связи с продажей пакета акций ОАО "ПГК" в декабре 2011 г.

Из прочей кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011 г. наиболее существенными являются расчеты по агентским договорам с ОАО "ПГК", ОАО "ВГК" за предоставление грузовых вагонов в пользование – 4,7 млрд руб., полученная предоплата за продажу акций ОАО "ТрансКредитБанк" - 1,7 млрд руб. Снижение к началу года на 20,3 млрд руб. связано с погашением задолженности по приобретению финансовых вложений по взносам в уставные капиталы ДЗО.

В целом, изменение оборотного капитала, вследствие прироста текущей кредиторской задолженности и сокращения дебиторской задолженности позволило сформировать чистый денежный поток более 47,7 млрд. руб.

Дата добавления: 2014-02-28; просмотров: 463; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!