Организация оттоков денежных средств

Эффективная инкассация денежных средств

2.1 Меры ускорения инкассации денежных средств

Ускорение инкассации денежных средств достигается предприятием за счет следующих основных мер.

1) ускорение подготовки счетов-фактур и отправления их покупателям. В счете фактуре перечислены приобретенные товары или услуги, их цена, условия продажи и платежные реквизиты продавца;

2) ускорение пересылки платежных документов и денежных средств клиента на счета продавца;

3) ускорение времени, в течение которого полученные на счета предприятия платежи остаются неинкассированными фондами;

4) создание системы контроля за выполнением покупателями оговоренных договорами сроков расчетов за отгруженную продукцию или предоставленные услуги.

Замедление расчетов с поставщиками

Организация контроля за выплатами денежных сумм и замедление оттока денежных средств имеют существенное значение для эффективного управления денежными средствами.

Многие компании, имеющие территориально удаленные подразделения, централизуют кредиторскую задолженность в головном офисе компании для того, чтобы жестко контролировать выплаты денежных сумм. Механизм осуществления платежей тщательно прорабатывается,. Например, если поставщик предоставляет дисконтные скидки за ранний платеж, то он выполняется точно в конце дисконтного периода . Если дисконтного периода нет, то платеж выполняется за поставку точно в последний день расчетов. Это позволяет извлекать максимальную выгоду из имеющихся денежных средств.

Выплаты заработной платы и дивидендов.

Многие предприятия имеют отдельный счет для выплаты заработной платы. Чтобы остатки на этом счете были минимальными, предприятие должно прогнозировать суммы получения работниками заработной платы по дням месяца: например, в первый день выдачи зарплаты 50% суммы начисленной заработной платы будет востребовано работниками, на 2-й день – еще 25, третий – 10% и т.д. Если предприятие будет перечислять суммы начисленной заработной платы на специальный счет частями, оно сможет несколько замедлить отток денежных средств в этом направлении.

При управлении денежными активами все более распространенным становится аутсорсинг: выплаты заработной платы, дивидендов, купонного дохода . Предприятии может уступить банку или специализированной факторинговой компании право требования по части своей дебиторской задолженности в виде документов на отгрузку продукции. Фактор будет взыскивать платежи по мере наступления сроков оплаты, а предприятие немедленно получит от банка большую часть стоимости отгрузки и заплатит за предоставленную услугу.

Дата добавления: 2014-03-15; просмотров: 279; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!