Виды и формы контрольно-ревизионной работы

Контроль за обеспечением мед имуществом может быть предварительным и последующим.

Предварительный контроль осуществляется в период, предшествующий подписанию первичных документов и проведению операций с имуществом. Его целью является предупреждение незаконного и нерационального расходования мед имущества. Этот контроль осуществляется каждым должностным лицом в пределах предоставленных ему полномочий (начальник аптеки, склада, начальник отделения мед снабжения и т.д.).

Последующий контроль осуществляется в целях проверки законности и целесообразности совершенных операций, правильности, полноты и своевременности выполнения требований руководящих документов по организации мед снабжения.

Формы последующего контроля:

1. проверки;

2. инвентаризации;

3. документальные ревизии.

Проверки организации мед снабжения включают изучение и анализ деятельности мед службы по обеспечению формирования (учреждения) мед имуществом.

Виды проверок:

- по объему: полные и частичные (по отдельным направлениям работы по мед снабжению)

- по периодичности: плановые (годовые, полугодовые, ежеквартальные, ежемесячные) и внеплановые;

- по должностным лицам, назначающим проверку: внутренние (по распоряжению начальника учреждения) и внешние (по распоряжению органа управления)

При проведении проверок в полном объеме анализируются следующие вопросы:

1. обеспеченность формирования мед имуществом (порядок определения потребности и своевременность истребования, степень удовлетворения заявок, децентрализованные заготовки);

2. фактическое наличие и качественное состояние мед имущества, правильность его расходования и эксплуатации;

3. порядок приготовления лек форм и их качество;

4. порядок хранения мед имущества;

5. своевременность и полнота оприходования и списания мед имущества, порядок хранения учетных документов;

6. законность проводимых учетных операций, соблюдение режима экономии в расходовании мед имущества и денежных средств;

7. знание личным составом своих функциональных обязанностей по обеспечению мед имуществом;

8. своевременность представления и достоверность отчетности по мед имуществу.

При частичных проверках анализируются отдельные вопросы (направления) мед снабжения из вышеперечисленных.

Проверки могут назначаться начальником формирования (учреждения) и проводиться силами личного состава формирования (внутренние проверки), либо органом управления или вышестоящим начальником и проводиться представителем органа управления (внешние проверки). Осуществлять проверки должны лица, имеющие достаточный опыт работы по организации мед снабжения. В том случае, если лица, назначенные для проведения проверок, прибывают из органа управления, они должны иметь при себе специальное удостоверение на право проверки. Внутренние проверки проводятся начальником формирования, начальником отделения мед снабжения, начальником аптеки, комиссиями или отдельными лицами, назначенными начальником формирования.

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми. Плановые проверки проводятся должностными лицами или комиссиями по плану контрольно-ревизионной работы, утвержденному начальником формирования. Сроки и периодичность плановых проверок определяются руководящими документами по обеспечению мед имуществом.

Внеплановые проверки проводятся по решению начальника учреждения или органа управления (вышестоящего начальника) при наличии сигналов о злоупотреблениях или недостатках в организации мед снабжения. Кроме того, внеплановые проверки проводятся при приеме и сдаче дел и должности начальника аптеки, начальника отделения мед снабжения.

При проверках и ревизиях обязательно присутствуют должностные и материально ответственные лица по мед снабжению, чья деятельность подвергается проверке.

По результатам проверки, инвентаризации, документальной ревизии составляется акт, который подписывают лица, проводившие проверку, а так же, в порядке ознакомления, начальник учреждения, должностные лица по мед снабжению. Подписанный акт вместе с ведомостями наличия и качественного состояния имущества представляют на утверждение вышестоящему начальнику, по распоряжению которого проводилась проверка.

Примерная схема составления акта проверки:

1. «Утверждаю» (должность, фамилия начальника, по распоряжению которого проводилась проверка);

2. заголовок акта;

3. состав комиссии, основание для проверки, сроки проверки, период, охваченный проверкой, ответственные должностные лица по мед снабжению;

4. общая характеристика подразделения мед снабжения, состояние дел по мед снабжению в целом;

5. знание должностными лицами своих обязанностей и положений руководящих документов;

6. своевременность проведения внутренних проверок и инвентаризаций, их результаты;

7. время проведения последней проверки, отмеченные недостатки, их устранение;

8. размещение, оборудование аптеки, склада, условия для работы и хранения имущества, санитарное состояние, общий порядок;

9. состояние отчетности, правильность и своевременность истребования мед имущества, обоснованность заявок;

10. обеспеченность формирования мед имуществом: степень удовлетворения заявок органом управления, заготовки имущества на месте;

11. законность и целесообразность расхода мед имущества. Наличие запасов имущества и соответствие их нормам. Использование имущества не по прямому назначению (особое внимание обращать на медикаменты списка «А» и спирты);

12. организация хранения мед имущества: состояние хранилищ, обеспечение сохранности имущества; факты истечения сроков годности, порчи, утрат, хищений имущества (особое внимание обращать на медикаменты списка «А» и спирты);

13. состояние учета: правильность ведения книг учета, первичных учетных документов, своевременность документального оформления движения имущества; наличие и качественное состояние мед имущества, соответствие его учетным данным в аптеке и подразделениях;

14. правильность изготовления и отпуска лекарств;

15. организация эксплуатации и ремонта мед имущества и техники, экономическая работа;

16. недостатки, устраненные в ходе проверки;

17. помощь, необходимая со стороны органа управления;

18. выводы

19. предложения по устранению выявленных недостатков с указанием сроков исполнения;

20. подписи должностных лиц, проводивших проверку; материально ответственных лиц; должностных лиц, ознакомленных с актом.

Акт проверки (инвентаризации, ревизии) должен быть конкретным и основываться на документально подтвержденных реальных фактах. Наряду с недостатками и нарушениями в акте отмечают и положительные стороны работы по мед снабжению.

Дата добавления: 2014-06-19; просмотров: 455; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!