Преступления и ответственность за их совершение

Понятие и виды.

Правонарушения в таможенной сфере делятся на два вида:

1) Преступления;
2) Проступки.

За дисциплинарные проступки ответственность несут только должностные лица таможенного органа.

УК РФ содержит пять статей (составов) таможенных преступлений:

1) Контрабанда (ст. 188; 4 части – «простая» контрабанда и с квалифицирующими признаками);

Ч.1 ст. 188 - контрабанда - перемещение в крупном размере (крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей) через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет

Ч.2 ст. 188 - Перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием,

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

Ч.3 ст. 188- деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

б) должностным лицом с использованием своего служебного положения;

в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

Ч. 4 ст. 188 - деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Статистика 2009 года по контрабанде:

Всего возбуждено таможенными органами – 5757 уголовных дел (что на 15% больше, чем в 2008 году)

По статье 188 возбуждено – 5032 дела (что на 8% больше, чем в 2008 году)

2) Ст. 189 - Незаконный экспорт или передача лицом, наделенным правом осуществлять ВЭД, иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение этим лицом работ для иностранной организации, незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Ст. 189 ч. 2 - те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, -

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

Ст. 189 ч. 3 - деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые заведомо для лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

Примечание. Под лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в настоящей статье понимаются руководитель юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющего постоянное место нахождения на территории Российской Федерации, а также физическое лицо, имеющее постоянное место жительства на территории Российской Федерации и зарегистрированное на территории Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя.

Статистика за 2009 год:

48 дел (в 2008 – 2 дела)

3) Ст. 190 - Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации

наказывается лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

4) Ст. 193 - Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -

наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей.

Статистика а 2009 год:

Возбуждено 420 УД (в 2008 – 36 УД)

5) Ст. 194 - Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Ст. 194 ч.2 - то же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

в) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

г) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере - один миллион пятьсот тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

Статистика за 2009 год:

Возбуждено 257 УД (в 2008 – 303 УД)

Административная ответственность (нарушения, подпадающие под КоАП)

Гл. 16 – административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил)

32 статьи – сокрытие товаров от таможенного контроля, сообщение таможенным органам недостоверных сведений о товарах или транспортных средствах, недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств, нарушение зоны режима таможенного контроля, предоставление недействительных документов при таможенном оформлении и т.д. и т.п.

Взыскания:

1) Предупреждение;

2) Наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в различных размерах.

Некоторые примеры:

Ст. 16.4 - недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации

Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации и подлежащих обязательному письменному декларированию, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч пятисот рублей.

Ст. 23.8 - Таможенные органы рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 и 3 статьи 16.1, статьями 16.2 - 16.23 настоящего Кодекса.

(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 118-ФЗ)

2. Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов, указанных в части 1 настоящей статьи, вправе:

1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;

2) начальники региональных таможенных управлений, их заместители;

3) начальники таможен, их заместители;

4) начальники таможенных постов - об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.

Всего в 2009 году было возбуждено 89.081 дело об административных правонарушениях (на 6,4% больше, чем в 2008 году – 83.700 дел). Наиболее количество дел возбуждалось в связи с недекларированием либо недостоверным декларирование товаров и транспортных средств (25% от общего количества дел, возбужденных таможенными органами). Вторыми по количеству являются нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (19% от общего количества) и т.д.

Тема: «Жалобы и подача жалоб»

Институт обжалования служит гарантией соблюдения, восстановления и поддержания законности в таможенной сфере. Институту обжалования посвящены статьи 45-57 ТамК РФ.

Решения и действия таможенных органов и их должностных лиц могут быть обжалованы в суд или арбитражный суд.

При этом, подача жалобы в таможенные органы не исключает возможность одновременной или последующей подачи жалобы аналогичного содержания в суд или в арбитражный суд.

Жалоба на решение и действие таможенного органа подается в вышестоящий таможенный орган, а на решения и действия должностного лица таможенного органа – в таможенный орган, в котором это лицо проходит службу. А на начальника – в вышестоящий таможенный орган.

Жалоба может быть подана в письменной форме в течение трех месяцев со дня, когда лицу стало известно или должно было стать известным о нарушении его прав, свобод или законных интересов.

Жалоба должна быть рассмотрена таможенным органов в течение одного месяца со дня ее поступления в таможенный орган, правомочный рассматривать её.

Срок может быть продлен начальником этого таможенного органа, но не более чем еще на один месяц, о чем сообщается лицу, подавшему жалобу в письменной форме с указанием причин продления.

Ст. 57 предусматривает возможность упрощенного порядка обжалования решений и действий должностного лица таможенного органа.

В упрощенном порядке могут быть обжалованы решения и действия должностного лица таможни и таможенного поста в связи с перемещением через таможенную границу товаров, стоимость которых не превышает 1,5 млн. рублей или одного транспортного средства.

В упрощенном порядке – обращение лица с устной жалобой к вышестоящему должностному лицу соответственного таможенного поста, а в случае жалобы или решения и действия начальника таможенного поста – к начальнику таможни в районе деятельности которой находится данный таможенный пост.

Рассмотрение жалобы, поданной в упрощенном порядке, осуществляется безотлагательно, а решение по ней принимается незамедлительно.

В 2009 году таможенными органами по существу рассмотрено 700 жалоб лиц и 472 протеста прокурора на постановления нижестоящих таможенных органов по делам об административных правонарушениях.

Количество решений об оставлении без изменений постановлений по жалобе лиц или протестов прокуроров без удовлетворения, принятых высших таможенными органами, составило 536 решений (46% от принятых решений).

Лекция №9 (22.04.2010)

Тема: «Международное таможенное право»

Понятие, субъекты, принципы, источники Международного таможенного права (здесь и далее в настоящей лекции – МТП)

МТП– система принципов и норм, регулирующие отношения между государствами и иными субъектами в таможенной сфере.

(Кафедра) МТП – отрасль международного публичного права.

Субъектами МТП являются:

1) Государства;

2) Международные межправительственные организации;

3) Нации и народы, выступающие за определение своей государственности;

4) Государственно подобные образования

5) Физические и юридические лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу (эти лица считаются субъектами МТП в ограниченном объеме)

Принципы МТП:

1) Содействие экономическому развитию государства и иных субъектам МТП;

2) Обеспеченье расширения международной торговли, использованию государствами преимуществ международного разделения труда;

3) Содействие преодолению экономического разрыва между развитыми и развивающимися государствами;

4) Обеспеченье широкого сотрудничества государств и иных субъектов в таможенной сфере;

5) Стремление к более высокому уровню гармонизации и унификации таможенных систем;

6) Всемерное совершенствование таможенного законодательства и таможенных технологий;

7) Расширение сотрудничества государств в борьбе с таможенными правонарушениями;

Источники МТП:

1) Международный договор

А) Универсальные договоры в таможенной сфере:

(Пример) Международная конвенция «Об упрощении и гармонизации таможенных процедур» 1973 года (в ред. 1999 года) – иное название Киотская конвенция (+ приложения). РФ не участвует в конвенции.

Б) Региональные

(Пример) Таможенный союз РФ, Белоруссии и Казахстана (Таможенный кодекс Таможенного союза)

В) Двусторонние

По объекту регулирования международные договоры в таможенной сфере можно разделить на две группы:

1) Договоры, которые целиком и полностью относятся к таможенной сфере (к примеру, Киотская конвенция 1973 года)

2) Договоры, которые частично касаются таможенных вопросов (к примеру, Венская конвенция о дипломатических сношениях 1961 года)

2) Международный обычай

3) Обязательные решения международных организаций

Дата добавления: 2014-03-01; просмотров: 337; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!