Студопедия

Главная страница Случайная лекция


Мы поможем в написании ваших работ!

Порталы:

БиологияВойнаГеографияИнформатикаИскусствоИсторияКультураЛингвистикаМатематикаМедицинаОхрана трудаПолитикаПравоПсихологияРелигияТехникаФизикаФилософияЭкономика



Мы поможем в написании ваших работ!




Оформление банковского перевода платежным ордером

Читайте также:
  1. Аппаратурное оформление процесса ферментации
  2. Вселенские соборы: оформление христианского вероучения
  3. ГРАММАТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПЕРЕВОДА
  4. Денотативная теория перевода.
  5. Договор банковского вклада
  6. Договор банковского вклада
  7. Договор банковского вклада.
  8. Договор банковского счета Гл. 45 ст. 845-860 ГК РФ
  9. Договор перевода долга и уступки права требования по сделкам совершенной в нот. форме.
  10. Документальное оформление движения готовой продукции

Платежный ордер применяется при осуществлении банками перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от имени и за счет банка (инициатор - банк), от имени банка, но по поручению и за счет клиента, от имени и за счет клиентов (инициатор - клиент).

Посредством платежного ордера осуществляются:

· частичная оплата расчетных документов (электронных расчетных документов) или оплата расчетных документов в пределах остатка денежных средств на счете;

· списание денежных средств со счетов по постоянно действующему платежному поручению;

· списание денежных средств без представления дополнительных платежных инструкций владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом;

· переводы денежных средств клиентов без открытия счета с применением счетов, предназначенных для учета средств на временной основе;

· переводы денежных средств банками по собственным обязательствам с зачислением денежных средств на банковские счета клиентов.

Договором между банком и клиентом может быть предусмотрено проведение операций по переводу денежных средств с конверсией, покупкой, продажей, иных операций посредством оформления платежного ордера.

Первый экземпляр исполненного платежного ордера, исполненный электронный платежный ордер помещаются в документы дня банка-отправителя. При необходимости плательщику направляется второй экземпляр платежного ордера (в соответствующих случаях вместе со вторым экземпляром исполненной платежной инструкции) или электронный платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком.

3.2.4. Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее — банк-эмитент) и платель­щиком (далее — приказодатель аккредитива), в силу ко­торого банк-эмитент по поручению приказодателя пре­доставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее бенефициар) обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями ак­кредитива документов и выполнения других условий ак­кредитива (см. рисунок).

 

Поставщик   Покупатель
4 13 11
Банк Поставщика 12 7   8 Банк Покупателя 2 9
   

 

Документооборот при аккредитивной форме расчетов:

1 — представление заявления на выставление аккредитива; 2 — про­верка правильности оформления заявления на открытие аккреди­тива и депонирование средств (выдача ссуды на выставление ак­кредитива) на балансовом счете «Аккредитивы»; 3 — пересылка в банк бенефициара заявления (сообщения) об открытии аккреди­тива; 4— выдача заявления (сообщения) бенефициару об откры­тии аккредитива; 5 — отгрузка продукции, оказание услуг, выполне­ние работ; 6 — представление бенефициаром реестра счетов в об­служивающий банк с приложением товарно-транспортных и дру­гих документов, подтверждающих факт отгрузки продукции, ока­зания услуг, выполнения работ, предусмотренных условиями ак­кредитива; 7— проверка выполнения условий, оговоренных в ак­кредитивном заявлении; 8 — пересылка в банк-эмитент реестра счетов с приложенным к нему комплектом документов, предусмотренных условиями аккредитива; 9 — проверка комплекта документов, прило­женных к реестру счетов, их соответствия условиям аккредитива; 10 — перевод средств в банк бенефициара; 11 — извещение приказодателя о выплатах по аккредитиву; 12 — зачисление денежных средств на счет поставщика; 13 — извещение бенефициара о зачислении средств на его счет.



 

Аккредитив является безотзывнымплатёжным документом. В этом случае банк-эмитент выполняет распоряжение приказо­дателя об аннулировании или изменении условий аккре­дитива только после получения заявления бенефициара о согласии с этим распоряжением.

Открытие аккредитива производится за счет собствен­ных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете «Аккредитивы». Откры­тие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не до­пускается. Открытый аккредитив применяется платель­щиком для расчетов только с одним бенефициаром, его нельзя переадресовать.

Аккредитивная форма расчетов может предусматри­вать акцепт, осуществляемый уполномоченным лицом плательщика, присутствующим при отгрузке товаров по­ставщиком.

Аккредитив открывается на определенный срок, по­этому банк-эмитент обязан следить за своевременным закрытием аккредитива. Если по истечении срока дейст­вия аккредитива остается неиспользованный для расче­тов остаток средств, банк-эмитент перечисляет данную сумму на счет плательщика, с которого эти средства были депонированы.

За период депонирования средств на отдельном ба­лансовом сете «Аккредитивы» на сумму аккредитива, от­крытого за счет собственных средств приказодателя, бан­ком-эмитентом могут начисляться проценты. Размер про­центов, подлежащих начислению на сумму аккредитива, определяются в договоре между банком и клиентом.

Преимуществом расчетов аккредитивами является га­рантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки. Недостатком — отвлече­ние денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

3.2.5. Расчеты чеками

Под расчетами чеками понимаются расчеты, при ко­торых плательщик (чекодатель) выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к опла­те в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика. Для получения платежа по чеку не требуется получения акцепта банка-плательщика по чеку. При этом сама выдача чека не пога­шает обязательства плательщика по платежу до момента платежа по чеку.

В Республике Беларусь возможны расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков регламентирует порядок расчетов в белорусских рублях юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физи­ческими лицами посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков за товары, работы, услуги на террито­рии республики Беларусь, а также порядок получения физическими лицами по расчетному чеку наличных де­нежных средств в банке чекодателя. Документооборот при расчетах чеками схематично представлен на рисунке.

Поставщик   Покупатель
10  
Банк Поставщика   Банк Покупателя 2 7
   

 

Документооборот при расчетах чеками:

1 — представление в обслуживающий банк заявления на получение чековой книжки и платежного поручения для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете; 2 — депонирова­ние денежных средств на отдельном счете и выдача клиенту чеко­вой книжки с заполненными реквизитами; 3 — отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ; 4 — выписка чека и передача его поставщику в оплату за приобретенные товары (выполняется одно­временно с операцией 3); 5 — предъявление чека (реестров чеков) в банк чекополучателя; 6 — составление банком поручений-реест­ров и пересылка вместе с чеками в банки чекодателей; 7 — оплата поручений реестров (чеков) путем списания средств со счета, на котором была депонирована сумма денежных средств (операция 2); 8 — перевод платежа в банк поставщика; 9 — зачисление денежных средств на счет поставщика; 10 — извещение поставщика о поступ­лении денежных средств.

 

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обу­словленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодержатель — юридическое лицо либо индивиду­альный предприниматель, являющиеся получателем пла­тежа по чеку.

При расчетах чеками из чековой книжки чекодателем может быть юридическое лицо, индивидуальный пред­приниматель, физическое лицо, осуществляющее расче­ты за товары или услуги посредством чека из чековой книжки.

При расчетах расчетными чеками в качестве чекода­теля выступает физическое лицо, осуществляющее рас­четы за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по нему наличные денежные средства в банке чекодателя или в других банках, при условии за­ключения соответствующих договоров. В последнем слу­чае чекодержатель совпадает в одном лице и с чекодате­лем — физическим лицом, получающим по расчетному чеку наличные средства. Однако по расчетному чеку, вы­писанному за счет кредита либо компенсационных средств, наличные денежные средства не выдаются.

Банк чекодателя — банк, его филиалы, где чекодатель имеет средства, предназначенные в уплату чеков из че­ковых книжек или расчетных чеков.

Срок действия чековой книжки — 1 год. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товары в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки.

Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а по­ставщик — передавать товар до получения гарантии пла­тежа. Таким образом, основным преимуществом являет­ся, прежде всего, гарантия платежа. Основным недостат­ком — усложнение документооборота, так как зачисле­ние средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика.

3.2.6. Расчеты с использованием банковских платёжных карточек

Согласно действующим нормативным документам юридические и физические лица могут осуществлять без­наличные расчеты и другие операции с использованием банковских платёжных карточек внутриреспубликанских, междуна­родных и других платежных систем. В настоящее время системами, действующими на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заклю­чать договоры, являются: внутренняя система "БелКарт", международные системы "EUROPAY/MASTERCARD", "VISA", "Union Card", "Diners Club", "JCB", междуна­родная частная система AO "Банк "SNORAS", а также внут­ренние частные системы "Нефтекарт", ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Банк "Поиск", ОАО "Банк "Золотой Талер".

Банковская платёжная карточка — персонифици­рованное либо неперсонифицированное средство прове­дения безналичных платежей за товары и услуги, получе­ния наличных денег и осуществления иных операций, пре­дусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При осуществлении операций с использованием банковских платёжных карточек возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными пра­вовыми актами, разработанными в соответствии с зако­нодательством Республики Беларусь.

Выделяют следующие виды карточек:

личная карточка — карточка, с использованием ко­торой производятся операции на основа­нии договора с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;

корпоративная карточка — карточка, которая по­зволяет ее держателю производить операции на основании договора с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем-клиентом (да­лее — юридическое лицо) и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом.

В зависимости от механизма расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек различают сле­дующие их виды:

· дебетовая карточка — карточка, операции с исполь­зованием которой производятся в пределах остатка средств на счете клиента;

· кредитная карточка — карточка, операции с исполь­зованием которой производятся за счет кредита, предос­тавляемого банком клиенту;

· предоплаченная карточка — платежный инструмент в виде платёжной карточки, содержащий носитель ин­формации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных дер­жателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позво­ляющие идентифицировать ее как предоплаченную кар­точку.

Основными участниками платежной системы на ос­нове банковских карточек являются:

· банк-эквайер — банк (небанковская кредитно-финан­совая организация), осуществляющий эквайринг; эквайринг — деятельность банка (небанковской кредитно-фи­нансовой организации) по расчетному обслуживанию предприятий торговли (сервиса), принимающих карточ­ки в качестве платежного средства за товары (услуги), и (или) кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитен­том. Эквайринг является операцией по обслуживанию карточек;

· уполномоченный банк — банк-резидент (небанковская кредитно-финансовая организация), осуществляющий эмиссию карточек, эквайринг по операциям с их ис­пользованием, безналичные расчеты по этим операциям на основании соответствующей лицензии Националь­ного банка Республики Беларусь;

· клиент (владелец счета) — юридическое лицо, его филиалы, другие обособленные подразделения, выделен­ные этим юридическим лицом на отдельный баланс, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, за­ключившие с банком договор;

· держатель — физическое лицо, осуществляющее опе­рации с использованием карточки на основании догово­ра, заключенного с банком-эмитентом, и (или) доверенности клиента (владельца счета);

· предприятие торговли и сервиса (ПТС) — юридическое лицо, принимающее карточки в качестве платежного средст­ва за продаваемые товары (услуги) в соответствии с дого­вором на обслуживание карточек между ним и банком;

· пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) — место (касса банка, филиала банка, расчет­но-кассового центра банка, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь) совершения операций по выдаче наличных денежных средств с ис­пользованием карточки;

· банкомат — электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора опера­ции по выдаче наличных денежных средств и их регист­рации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству Республики Беларусь;

· платежный терминал — электронное программно-техническое (электронный терминал) или механическое (импринтер) устройство, предназначенное для регист­рации операций, произведенных с использованием кар­точек, с последующим формированием карт-чека;

· карт-чек — документ первичного учета, сформированный уст­ройством регистрации (электронный терминал, имприн­тер, банкомат) операции, произведенной с использо­ванием карточки в бумажном и (или) электронном виде, служащий подтверждением ее совершения и являющий­ся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления переводов по операциям с использо­ванием карточек.

В настоящее время банковские карточки разрешено при­менять при следующих безналичных расчетных операциях:

· платежах в национальной валюте за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью данного юри­дического лица;

· расчетах в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами за товары и услуги на территории Республики Беларусь в случаях, разрешенных действую­щим законодательством;

· платежах, связанных с командированием держателей корпоративных карточек в пределах Республики Бела­русь (в национальной валюте), а также за ее пределами (в иностранной валюте);

· платежах в национальной валюте за расходы представи­тельского характера на территории Республики Беларусь.

Следует отметить, что использование корпоративной банковской карточки для выплаты заработной платы и раз­личных выплат социального характера не допускается.

Создание банками платежной системы на основе бан­ковских карточек включает организацию эмиссии бан­ковских карточек и расчетных операций с их использо­ванием.

Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает:

1) создание системы обращения карточек, развитие не­обходимой инфраструктуры. Банк должен провести рабо­ту по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с эти­ми предприятиями по операциям с применением карто­чек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавли­вает определенный процент от оборота по карточкам — плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств;

2) организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтвер­ждения гарантии оплаты при совершении расчетной опе­рации по конкретной банковской карточке. Для прове­дения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации платежной системы, вида карточки и тех­нической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах.

Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) для подтверждения платежеспособности карточки при осу­ществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация), либо тор­говым терминалом после введения суммы платежа продав­цом и идентификационного кода (PIN-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карто­чек, обладающих небольшим объемом памяти.

Режим off-line предполагает подтверждение платеже­способности без установления связи с банком (или про­цессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой. Такой режим приме­няется в отношении электронных карточек, емкость па­мяти которых позволяет записывать на них, кроме про­чего, информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фик­сирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре бан­ковской карточки. Данный режим является более эконо­мичным, чем режим on-line;

3) обеспечение обмена информацией между участника­ми платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, элек­тронных технологий или быть смешанным. Для его орга­низации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются "черные" спи­ски или стоп-листы (списки аннулированных, потерян­ных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы (карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предпри­ятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанков­ские центры. Процессинговый центр может также осуще­ствлять деятельность по изготовлению и выпуску карто­чек в обращение, дальнейшему развитию инфраструкту­ры и т.д.

Расчеты с использованием банковских карточек осу­ществляются в форме дебетового банковского перевода. Схематично порядок расчетов может выглядеть следую­щим образом (см. рисунок).

 

Предприятие торговли и сервиса Банк-эквайер 4 8
1   7
Держатель карточки   Банк-эмитент

 

Порядок расчетов карточками:

1 — предъявление карточки к оплате при совершении покупки; 2 — составление продавцом после авторизации карт-чека либо на бумажном носителе (если ПТС оборудован импринтером), либо в электронной форме и (или) на бумажном носителе (если ПТС обо­рудован электронным терминалом; 3 — представление карт-чека (иных документов, служащих подтверждением совершения опера­ции с использованием карточки) в банк-эквайер; 4 — обработка карт чеков и формирование платежных инструкций; 5 — отправка платежных инструкций банку-эмитенту либо иному лицу (напри­мер, в головной процессинговый центр, если это предусмотрено правилами данной системы расчетов с использованием карточек); 6 — проверка процессинговый центром банка-эмитента расчетных до­кументов; 7 — перечисление денежных средств на основании платеж­ных инструкций, принятых к оплате; 8 — зачисление денежных средств на счет ПТС.

 

4. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

4.1. Налично-денежный оборот и его экономическое содержание

Денежные отношения, связанные с денежными рас­четами между субъектами хозяйствования, между субъ­ектами хозяйствования и государством, между субъекта­ми хозяйствования и их работниками, между населени­ем и государством, между отдельными гражданами, осу­ществляются при помощи наличных денег или в безна­личном порядке. При этом движение наличных денег и безналичных платежных средств теснейшим образом взаи­мосвязано, образуя единый денежный оборот.

Наличные деньги можно определить как остатки де­нежных знаков, имеющих законную платежную силу, на руках у населения, в кассах банков и субъектов хозяйст­вования. Можно сказать и по-другому, что наличные день­ги — это банкноты и монеты, выпущенные центральным эмиссионным банком, находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы.

Под налично-денежным оборотом следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осущест­влена с использованием наличных денег. Хотя налично-денежный оборот значительно меньше, чем безналич­ный, в силу своей неэкономичности по сравнению с последним, он имеет большое значение. Это связано с тем, что именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населе­ния, отношения, связанные со сферой личного потреб­ления. Именно в налично-денежный оборот складывает­ся постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (см. схему налично-денежного оборота).

 

Управление Национального банка Республики Беларусь
 
Система расчётно-кассовых центров НБ РБ
 
Система коммерческих банков (межбанковские расчёты наличными деньгами)
Предприятия, организации, учреждения (расчёты наличными деньгами между предприятиями, организациями, учреждениями)
Население (взаиморасчёты физических лиц наличными деньгами)

 

Общая сумма платежей, совершенная наличными день­гами за определенный период времени, характеризует размер налично-денежного оборота. В него включаются:

• выдачи наличных денег из касс банков, поступле­ние в эти кассы;

• оборот наличных денег через почту;

• выплаты из касс предприятий, организаций и уч­реждений, платежи населения предприятиям, организа­циям и учреждениям;

• оборот наличных денег между гражданами.

Наличные деньги используются в подавляющей части во взаимоотношениях государства, субъектов хозяйство­вания при выплате доходов населению (заработной пла­ты, пенсий, стипендий, дивидендов и пр.), также при оплате населением товаров, услуг, налогов и т.п. Налич­ными деньгами производятся расчеты между отдельны­ми лицами, а также между субъектами хозяйствования за приобретаемые товары и при других платежах, однако предельные суммы таких платежей ограничены.

4.2. Основы организации кассовых операций в народном хозяйстве

Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, предпри­ятий, организаций и учреждений является важнейшей задачей Национального банка Республики Беларусь (да­лее — Нацбанк). На него возлагаются планирование объ­емов производства, перевозка и хранение банкнот, соз­дание их резервных фондов в Нацбанке и его управлени­ях. Резервные фонды денежных знаков — это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранили­щах Нацбанка и его расчетно-кассовых центрах. Денеж­ные знаки резервных фондов не учитываются при расче­те денежной массы, так как не участвуют в обращении, а являются резервом. В отличие от них средства оборотных касс расчетно-кассовых центров постоянно пребывают в движении в результате поступления и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Средства оборотных касс используются для удовлетворения текущей потребности в наличных деньгах, оперативного обновления испор­ченных банкнот, поддержания их купюрного состава. При превышении суммы поступлений наличности над выда­чей средства переводятся в резервный фонд, величину которого Нацбанк устанавливает исходя из размера обо­ротной кассы, объема налично-денежного оборота и ус­ловий хранения.

Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной налич­ности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кре­дитной организации устанавливаются суммы минималь­но допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих посту­плений наличных денег осуществляется кредитное под­крепление операционных касс за счет резервных фон­дов, при их избытке - изъятие наличности. Нацбанк осу­ществляет организацию и контроль за наличным денеж­ным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превы­шение прихода над расходом - изъятие денег из обраще­ния. Денежная эмиссия рассчитывается Нацбанком еже­месячно на основе данных о кассовых оборотах по банков­ской системе и представляет собой разницу между кассо­вым расходом и приходом банков, включая данные по кас­совому приходу и расходу центрального хранилища.

Правильная организация оборота наличных денег имеет большое народнохозяйственное значение. Это связано с тем, что: во-первых, остаток денег в кассах предприятий непосредственно влияет на размер денежно массы в об­ращении; во-вторых, от нее зависит скорость обраще­ния денег; в-третьих, достигается экономия издержек, связанных с ведением кассовых операций.

Регулирование оборота через кассы предприятий, организаций и учреждений осуществляется банками в процессе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассового обслужива­ния народного хозяйства. Банковской практикой выра­ботались такие методы регулирования денежного оборо­та, как определение норм расходования из выручки наличными деньгами; установление способов и сроков сдачи выручки в банк; контроль за расходованием наличных денег по целевому назначению и др.

Операции с наличными деньгами производятся в соответствии с установленным порядком ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь: проведения, учёта, оформления и расчётов.

Кассовые операции — операции юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса между собой, с банком и (или) с физическими лицами, которые связаны с приёмом в кассу и (или) выдачей из кассы наличных денег с отражением этих операций в соответствующих книгах учета.

Этим документом определен порядок приема и выда­чи наличных денег из касс, оформления кассовых доку­ментов, ведения кассовой книги, а также хранения на­личных денег и проведения ревизий кассы. Единый для всех предприятий, организаций и учреждений порядок выполнения кассовых операций направлен на то, что­бы обеспечить требуемую четкость и строгость в работе с наличными деньгами, их правильное расходование и со­хранность.

Под кассовой дисциплиной понимается выполнение предприятиями, предпринимателями правил соверше­ния приходных и расходных операций с наличными день­гами, обеспечение расходования денег из выручки в раз­решенных пределах, сроков сдачи выручки в учреждения банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Все эти правила, нормы определены в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также норма­тивными актами Нацбанка. Ответственность за соблюде­ние порядка ведения кассовых операций возложена на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, ру­ководителей финансовых служб и кассиров, предприни­мателей. К предприятиям, предпринимателям, не соблю­дающим правила ведения кассовых операций, применя­ются меры ответственности, предусмотренные законо­дательством Республики Беларусь.

5. ДЕНЕЖНАЯ И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМЫ

5.1. Денежная система, ее типы и элементы

Денежная система представляет собой исторически сложившуюся и закрепленную государством законода­тельно форму организации денежного обращения в стране. Впервые она сформировалась в XVI—XVII вв. с возник­новением и утверждением капиталистического производ­ства, а также централизованного государства и нацио­нального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денеж­ная система претерпела существенные изменения.

В зависимости от вида денег (товарные или символи­ческие деньги) различают денежные системы двух типов:

• система металлического обращения, которая бази­руется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банк­ноты беспрепятственно обмениваются на действитель­ные деньги;

• система бумажно-кредитного обращения, при кото­рой действительные деньги вытеснены знаками стоимости (символическими деньгами), а в обращении находятся бу­мажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами — золотом и серебром. Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. На рынке устанавливалось две цены на один товар. Эта система существовала в XVI—XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовала и в XIX в.

Наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента вступало в противоречие с природой денег как единого товара, осуществляющего измерение стоимости всех то­варов. Эта система не обеспечивала устойчивости денеж­ного обращения, поскольку изменение стоимости одно­го из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары. В условиях постоянного повышения требований к устойчивости и стабильности денежной системы, на­личию единого всеобщего эквивалента стал необходим переход к монометаллизму.

Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквива­лентом и одновременно в обращении присутствуют дру­гие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро. В большинстве развитых стран в конце XIX в. биметаллизм и серебряный монометаллизм сменился золотым моно­металлизмом.

Различают три разновидности золотого монометаллизма:

· золотомонетный стандарт, соответствующий перио­ду, который характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движени­ем золота между странами. Этот стандарт требовал нали­чия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая ми­ровая война, потребовавшая больших военных затрат, вызвала рост дефицита воющих государств и привела к отмене золотомонетного стандарта. После окончания Первой мировой войны были введены урезанные формы золотого монометаллизма;

· золотослитковый стандарт (Франция, Великобрита­ния), при котором банкноты обменивались на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы;

· золотодевизный стандарт (Германия, Австрия, Дания и др.), при котором банкноты обменивались на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото. Важная роль этого стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капитали­стических стран от других, что явилось основой для соз­дания в последующем системы международных валют­ных договоров и систем валютного регулирования, обес­печивающих относительную устойчивость свободно кон­вертируемых валют.

В результате мирового экономического кризиса (1929 — 1939 гг.) были ликвидированы все формы монометал­лизма и утвердилась система обращения бумажно-кре­дитных денег, не разменных на действительные (товар­ные) деньги.

Система бумажно-кредитных денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмис­сионным центром страны.

В 1944 г. международная система капитализма сформи­ровалась в рамках мировой валютной системы на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой своеобразный межгосударственный золотодевизный стандарт. При этой системе золото вы­полняло функцию мировых денег и выступало средством окончательного расчета между странами. Кроме золота в международном платежном обороте использовались анг­лийский фунт стерлингов и, прежде всего, доллар США, который обменивался на золото в Казначействе США по официально установленному соотношению. Цена на зо­лото на свободных рынках складывалась на базе офици­альной цены США и до 1968 г. не отклонялась от неё. В свою очередь национальные денежные единицы свобод­но обменивались через центральные банки на доллары и между собой по твердо установленным Международным валютным фондом (МВФ) соотношениям. Все обрати­мые денежные единицы через доллар могли превратиться в золото, что обеспечивало многосторонние расчеты ме­жду странами.

Однако в связи с ослаблением позиций США на внеш­нем рынке в результате сокращения золотых запасов стра­ны международная денежная система, основанная на ши­роком использовании доллара как эталона ценности всех денежных единиц, в 1971 — 1973 гг. потерпела банкротст­во: доллар перестал быть единственной мировой резерв­ной валютой. Роль резервных валют стали выполнять мар­ки ФРГ, японская иена, а также СДР (специальные пра­ва заимствования) и ЭКЮ (первоначальный вариант названия евро). С 1971 г. был прекращен обмен доллара на золото и отменена официально долларовая цена золота.

На смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран — членов МВФ в Кингстоне (о. Ямайка) в 1976 г. После ратификации странами этого соглашения в апреле 1978 г. были внесены изменения в устав МВФ. Новая денеж­ная система характеризовалась следующими чертами:

· мировыми деньгами объявлялись специальные пра­ва заимствования в МВФ (международный валютный фонд) — СДР (специальные права заимствования), ко­торые становились международной счетной единицей;

· доллар США сохранял важное место в международ­ных расчетах и в валютных резервах других стран, а также продолжал играть важную роль при расчетах условной стоимости СДР;

· юридически была завершена демонетизация золота: утрата золотом денежных функций, отмена его офици­альной цены. Однако золото резервов государства исполь­зуется для приобретения ключевых денежных единиц других стран.

Денежная система каждой страны складывается исто­рически, в соответствии с ее социальным и экономиче­ским развитием. С изменением политического строя и об­щественных отношений изменяется и денежная система, что отражается на содержании ее элементов.

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы.

Наименования денежной единицы (национальной валю­ты) и ее частей, как правило, возникают исторически, но полностью зависят от государства, которое своим за­конодательным актом закрепляет (или изменяет) это наименование. Например, в России — рубль, в США — доллар, в ЕС — евро, в Польше — злотый и т.д. Денежная единица — это установленный в законодательном поряд­ке денежный знак, служащий для соизмерения и выра­жения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делит­ся на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 рубль ра­вен 100 копейкам, 1 доллар — 100 центам и т.д.).

Виды государственных денежных знаков, имеющих за­конную платежную силу, также определяются специаль­ными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускае­мые государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны. Выделяются следую­щие виды денежных знаков: банковские билеты (банкно­ты), казначейские билеты и разменная монета. Различие денежных знаков обусловливается порядком выпуска в обращение и изъятия из обращения.

Банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются в обра­щение центральными эмиссионными банками страны. Осуществляя кредитную эмиссию, центральные банки увеличивают денежную массу первоначально в виде при­роста остатков средств на счетах в коммерческих банках. В последующем эти средства могут трансформироваться в наличность. Погашение кредита обусловливает обратный приток денежных знаков из обращения. Таким образом, банковские билеты, являясь кредитными деньгами, мо­гут выполнять роль полноценных денег, если обеспечи­вается возвратность кредита. Кредитная экспансия и осо­бенно безвозвратное «кредитование» приводят к обесце­ниванию банковских билетов.

Казначейские билеты попадают в оборот при бюд­жетной эмиссии, проводимой специальным органом министерства финансов — казначейством. В экономиче­ски развитых странах, как правило, казначейские биле­ты не выпускаются либо выпускаются в ограниченных количествах, тогда как в слаборазвитых странах они име­ют достаточно широкое обращение.

Разменная монета выпускается для удобств обслужи­вания розничного оборота, когда необходимо осущест­вить платежи в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превыша­ет стоимость содержащегося в них металла и расходы на чеканку. Разница составляет монетный доход государства. В отдельных странах металлические монеты выпускаются не только как части денежной единицы, но и более высокого достоинства: 1, 2, 5, 10, 20, 50 и т. д. денежных единиц. Выпускаются также юбилейные и памятные монеты, имею­щие в основном коллекционную направленность.

Масштаб цен — средство выражения стоимости в де­нежных единицах, базирующееся на фиксированном го­сударством весовом количестве денежного металла в де­нежной единице. Последнее определение масштаба цен утратило экономическое значение. Сейчас ни одна стра­на мира не разменивает денежные знаки на золото. В тех случаях, где золотое содержание денежных единиц юри­дически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен складывается фактически под влиянием спроса и предложения, служит для соизмерения стоимо­стей товаров посредством цены.

Валютный курс — соотношение между денежными еди­ницами (валютами) разных стран, определяемое в ос­новном их покупательной способностью. Он характери­зует «цену» денежной единицы одной страны, выражен­ную в денежных единицах других стран. В зависимости от типа денежной системы, от уровня развития рыночных отношений могут использоваться фиксированные или плавающие системы валютных курсов. В странах с разви­той рыночной экономикой используются свободно ко­леблющиеся (плавающие) валютные курсы, основанные на рыночном механизме валютного регулирования. Мно­гие государства, в том числе и выделившиеся из бывшего СССР, используют фиксированные, т.е. устанавливаемые центральными банками курсы валют. Причем эти курсы могут быть едиными или отличаться в зависимости от вида операций, при которых используется иностранная валюта.

Порядок наличной и безналичной (депозитной) эмиссии и обращения денежных знаков. Государство устанавливает порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков. Регулируются эти процессы внутрен­ним законодательством страны с учетом экономического и валютного положения.

Регламентация безналичного денежного оборота. Глав­ным компонентом денежной массы являются остатки денежных средств в сфере безналичного денежного обо­рота. Государство регламентирует безналичный денежный оборот путем установления порядка функционирования денег, зачисленных на счет. В частности, определяются сфе­ры, в которых платежи должны выполняться не наличны­ми деньгами, а путем переводов денег со счета в банке пла­тельщика на счет получателя. Вырабатываются способы пла­тежа, формы расчетов, порядок платежей и т.п.

Правила вывоза и ввоза национальной валюты и органи­зации международных расчетов. Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валю­ты также регулируется установленными правилами.

К примеру, государство может разрешить свободный вы­воз и ввоз своей валюты в любых размерах. Могут уста­навливаться предельные суммы вывоза, определяемые либо абсолютной суммой, либо зависимыми норматива­ми (от количества дней поездки, например). Разрешают­ся также полное или частичное расходование валюты за пределами страны или обязательный ее обратный ввоз.

В международных расчетах могут использоваться либо национальные валюты страны-получателя средств или страны-плательщика либо валюты третьих стран. Допус­кается зачет взаимных требований (клиринг).

Государственный орган, осуществляющий денежно-кре­дитное и валютное регулирование. Каждое государство при­спосабливает денежную систему к своим интересам, оп­ределяет и орган, который осуществляет денежно-кре­дитное и валютное регулирование. Таким органом обыч­но выступает центральный (национальный) банк стра­ны. Центральные банки наделяются монопольным пра­вом эмиссии банкнот, осуществляют руководство всей кредитной системы страны, регулируют денежное обра­щение, хранят временно свободные средства и обяза­тельные резервы коммерческих банков, ведут финансо­вые обязательства правительства, являясь таким образом главными проводниками денежно-кредитной политики государства. Центральные банки реализуют свои функ­ции, взаимодействуя с коммерческими банками и дру­гими финансово-кредитными учреждениями, которые непосредственно выполняют операции по платежам в без­наличном порядке, наличными деньгами и организуют движение кредита.

В зависимости от сложившихся в стране экономиче­ских отношений денежные системы могут быть рыноч­ного и нерыночного типа.

Денежную систему рыночного типа характеризует сво­бодное функционирование денег. Сохраняется денежно-кредитное регулирование на уровне банковской системы. Регулирование осуществляется с помощью экономиче­ских методов. Нерыночная денежная система характери­зуется различными ограничениями в использовании де­нег, наличием административных методов регулирова­ния денежного обращения.

Имеются другие критерии отнесения денежных сис­тем к тому или иному типу. От степени включения национальной экономики в мировую выделяются денеж­ные системы открытого и закрытого типа. Денежные сис­темы были саморегулирующимися при обращении золо­тых или серебряных монет. С переходом к обращению бумажных и металлических денежных знаков, не имею­щих собственной стоимости, потребовалось регулирова­ние денежного обращения.

5.2. Денежная система Республики Беларусь

Республика Беларусь — суверенное государство, обра­зовавшееся на базе Белорусской ССР, входившей ранее в состав СССР. В период пребывания Белоруссии в составе СССР на ее территории обращались наличные денежные знаки: билеты Государственного банка СССР, казначей­ские билеты и разменная металлическая монета. Управле­ние единой денежной системой осуществлялось централи­зованно. В обращение денежные знаки могли выпускаться только с разрешения центральных союзных органов.

После распада СССР и образования самостоятельных государств, юридического разделения его денежной сис­темы не последовало, что еще больше осложнило по­следствия нарушений сложившихся экономических свя­зей. В этих условиях одни республики стали создавать на­циональные денежные системы, а другие, в числе кото­рых Республика Беларусь, последовательно выступали за сохранение и укрепление единой валюты — рубля.

Реальная жизнь складывалась таким образом, что быв­шее единое рублевое пространство постепенно разруша­лось, а Республика Беларусь отторгалась от рублевой зоны.

В первый период после провозглашения независимо­сти в Республике Беларусь обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем — и Центрального банка России. Без изменений проводились и безналичные расчеты. Од­нако такое продолжаться долго не могло, поскольку ста­ли нарушаться традиционные связи по взаимным по­ставкам. Да и выручку, полученную, например, от реа­лизации продукции предприятиям Украины, стало не­возможным использовать для платежей в России. Воз­никли неурегулированные расчеты, и в безналичном обороте произошел раскол единой валюты на так назы­ваемые белорусские, российские, украинские и т.п. руб­ли. Под влиянием спроса и предложения на отдельную валюту стал различным и курс этих рублей.

Недолго оставалась единой и система обращения на­личных денег. Каждая республика стала искать способы защиты своего внутреннего рынка от проникновения за­конных платежных средств (рубля) из других республик. Начали в дополнение к денежным знакам выпускаться талоны, купоны, карточки и вводиться другие ограниче­ния функционирования денег. В Республике Беларусь весь­ма заметным мероприятием стал выпуск в обращение с июня 1992 г. расчетных билетов Национального банка Республики Беларусь. Сначала эти расчетные билеты были задуманы как многоразовые купоны для защиты потре­бительского рынка. Действительно, после выпуска в об­ращение расчетных билетов ряд товаров можно было приобрести только с оплатой этими расчетными билета­ми. Хотя расчетные билеты Национального банка Рес­публики Беларусь не были объявлены денежными знака­ми и выпущены первоначально в дополнение к основ­ной (в то время) единице — рублю, последующие собы­тия возвели их в ранг наличных белорусских рублей.

Первым толчком к раздвоению наличного рубля на «белорусский» и «российский» послужило решение На­ционального банка Республики Беларусь о выплате более высокого процента по вкладам в расчетных билетах, а также об установлении повышенного курса при обмене наличных «российских» рублей на расчетные билеты. Ситуация, однако, менялась быстро. Рыночные отноше­ния стали устанавливать свои приоритеты. Спрос на без­наличные российские рубли привел к росту курса рос­сийского безналичного рубля по отношению к белорус­скому. Многие плательщики начали использовать для платежей в России и других республиках наличные руб­ли, спрос на которые поднялся. Российские наличные рубли к середине 1993 г. перестали давить на внутренний потребительский рынок и их использование не ограни­чивалось. Они наряду с расчетными билетами применя­лись для платежей за все товары и услуги.

Решение Центрального банка России об изъятии из обращения в конце июля 1993 г. денежных знаков образца 1961, 1991—1992 гг. и замене их денежными знаками образца 1993 г. существенно повлияло на судьбу денеж­ных знаков, обращавшихся в Республике Беларусь. Во-первых, денежных знаков образца 1993 г. было неболь­шое количество, а их дальнейшее получение от Централь­ного банка России на действовавших прежде условиях стало невозможным. Во-вторых, денежные знаки выпус­ка до 1993 г. были выкуплены у населения и предприятий Беларуси и переданы Центральному банку России, ко­торый в последующем возместил их номинальную стои­мость Национальному банку Республики Беларусь. В-треть­их, отток российских наличных рублей для обслужива­ния внутреннего оборота без затруднений был компен­сирован выпуском расчетных билетов Национального банка Республики Беларусь. В-четвертых, денежные зна­ки Банка России образца 1993 г. могли обращаться на территории Беларуси, имея законную платежную и по­купательную силу. Однако их фактическое использова­ние осуществлялось в режиме иностранной валюты с более высоким курсом по отношению к расчетным билетам.

Таким образом, со второй половины 1993 г. в налично-денежном обороте Республики Беларусь стали прак­тически использоваться расчетные билеты Националь­ного банка Республики Беларусь. С одной стороны, это упростило работу с наличными деньгами, а с другой — еще больше обострило проблему создания денежной сис­темы, соответствовавшей социально-экономическим от­ношениям в республике.

Двойственность валют в налично-денежном обороте продолжала оставаться вплоть до октября 1994 г., так как принимались попытки объединения денежных систем Рес­публики Беларусь с денежной системой Российской Фе­дерации. Было выработано и в сентябре 1993 года подпи­сано соответственное соглашение, предусматривавшее ис­пользование общей денежной единицы - рубля Россий­ской Федерации в налично-денежных и безналичных расчетах на территории обоих государств и в межгосу­дарственных расчетах. Соглашением предусматривались изъятие из обращения расчетных билетов Национально­го банка Республики Беларусь и замена их банкнотами Банка России образца 1993 г. На практике мероприятия этого соглашения реализованы не были, но на какое-то время замедлили процессы становления национальной денежной системы Республики Беларусь.

В мае 1994 г. Национальный банк Республики Беларусь постановил, что до фактического объединения денеж­ных систем Республики Беларусь и Российской Федера­ции единственным платежным средством Республики Беларусь признать белорусский рубль, а в налично-де­нежном обороте — расчетный билет. Расчеты на террито­рии Беларуси должны осуществляться в белорусских руб­лях. Следует отметить еще одно мероприятие — проведен­ную в августе 1994 г. по постановлению Кабинета Мини­стров и Национального банка Республики Беларусь де­номинацию белорусского рубля, в результате которой все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшены в 10 раз. Упростился денежный учет и работа с наличными деньгами. Однако высокий уровень инфляции еще раз в 1999 году обусловил необходимость деноминации белорусского рубля. В результате последней с 1 января 2000 года все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшены еще в 1000 раз.

Поскольку объединение денежных систем Республи­ки Беларусь и Российской Федерации не произошло, то Верховный Совет Республики Беларусь постановлением от 19.10.1994 г. «О платежном средстве Республики Бела­русь» объявил единым законным платежным средством Республики Беларусь белорусский рубль, а в наличном обращении — расчетный билет Национального банка Рес­публики Беларусь. Этим постановлением высший зако­нодательный орган власти Республики Беларусь опреде­лил национальную денежную единицу Беларуси.

Юридическая основа денежной системы Республики Беларусь заложена в Законе «О Национальном банке Рес­публики Беларусь». Этим законом предусмотрено, что денежная система Республики Беларусь включает офици­альную (национальную) денежную единицу, виды госу­дарственных денежных знаков, имеющих законную пла­тежную силу, порядок наличной и безналичной (депо­зитной) эмиссии, государственный орган денежно-кре­дитного и валютного регулирования.

Национальному банку Республики Беларусь законом предоставлено монопольное право эмиссии банкнот и монеты на территории Республики Беларусь в качестве официального платежного средства. Эмитируемая Нацио­нальным банком Республики Беларусь национальная де­нежная единица является единственным законным пла­тёжным средством в любых формах на территории Рес­публики Беларусь, за исключением случаев, предусмот­ренных законодательством.

Достоинство (номинал), меру веса, изображение и другие характеристики белорусского рубля также опре­деляет Национальный банк Республики Беларусь. На На­циональный банк возложено обеспечение изготовления, хранения, обновления банкнот и монет.

В целях обеспечения единства в организации оборота наличных денег Национальный банк Республики Бела­русь разрабатывает и устанавливает:

• порядок ведения кассовых операций, порядок ра­боты банков с денежной наличностью, формы отчетно­сти о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их на­рушение;

• правила хранения, инкассации и перевозки денеж­ной наличности и других ценностей;

• правила осуществления эмиссионно-кассовых опе­раций;

• правила определения признаков платежности налич­ных денег, порядок замены ветхих банкнот и поврежден­ных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

Проблемы денежной системы Беларуси осуществлен­ными мероприятиями полностью не решены. Необходи­ма последовательная отработка всех ее элементов. Глав­ным остается обеспечение стабильности национальной денежной единицы.

5.3. Валютная система и валютное регулирование

Денежные отношения между странами, связанные с оплатой получаемых товаров и услуг, составляют содер­жание валютных отношений. Государственно-правовая форма организации международных валютных (денеж­ных) отношений государств представляет собой валют­ную систему.

Главная задача валютной системы — эффективное опо­средование платежей за экспорт и импорт товаров, ка­питала, услуг и других видов деятельности в отношениях между отдельными странами и создание благоприятных условий для развития производства и международного разделения труда. Посредством валютной системы осуще­ствляется перелив экономических ресурсов из одной стра­ны в другую или блокируется этот процесс, расширяется или ограничивается степень национальной экономиче­ской самостоятельности. Развитие международных эко­номических отношений в значительной степени предо­пределено характером валютной системы и действенно­стью функционирования ее институтов.

Различаются национальная, международная (региональ­ная) и мировая валютные системы.

На основе интернационализации хозяйственных свя­зей сначала возникает национальная валютная система. Под национальной валютной системой понимается опре­деленный порядок организации международных валют­ных отношений государства с другими странами. Нацио­нальная валютная система является составной частью де­нежной системы страны, хотя она относительно само­стоятельна и выходит за национальные границы. Она скла­дывается исторически в зависимости от степени разви­тия товарно-денежных отношений и закрепляется ее за­конодательством. Ее особенности определяются степенью развития экономики и внешнеэкономических связей го­сударства.

Национальная валютная система состоит из следую­щих элементов:

· национальной валюты;

· условий обратимости национальной валюты;

· паритета национальной валюты;

· режима курса национальной валюты;

· наличия или отсутствия валютных ограничений в стране;

· национального регулирования международной валют­ной ликвидности страны;

· регламентации использования международных кредит­ных средств обращения;

· регламентации международных расчетов страны;

· режима национального валютного рынка и рынка золота;

· национальных органов, обслуживающих и регулирую­щих валютные отношения страны.

Будучи составной частью национальной денежной системы, валютная система непосредственно связана с типом денежной системы и во многом определяется ею. Однако взаимодействие и взаимозависимость этих сфер не означает их тождества. Валютная система является осо­бенной частью денежной системы и выходит за нацио­нальные границы. Валютная система — это механизм, свя­зывающий отдельные национальные экономики в еди­ное мировое хозяйство. Она призвана создавать благо­приятные условия для развития экономического сотруд­ничества между странами. Регулирование национальных валютных систем осуществляется путем сочетания инте­ресов различных государств и их группировок и компро­миссов между ними.

Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой. Мировая валютная систе­ма — форма организации международных валютных от­ношений, сложившаяся на основе развития мирового хозяйства и закрепленная межгосударственными согла­шениями.

В рамках мировой валютной системы на региональном уровне с 1979 г. функционирует Европейская валютная система, призванная оградить «Общий рынок» от экс­пансии доллара и основанная на использовании «евро­пейской валютной единицы» ЭКЮ, курс которой опре­деляется средневзвешенной корзиной валют стран ЕЭС.

Страны — члены ЕЭС все более полно координирова­ли свои действия в валютно-финансовой области. И с 2000 г. — в безналичном, а с 1 января 2002 г. и в наличном обороте вместо национальных денежных единиц появи­лась новая европейская денежная единица — евро.

В современных условиях значение сферы международ­ных валютно-финансовых отношений в мировой эконо­мике и политике возрастает, что естественным образом связано с растущей интернационализацией производст­ва и обращения. Это, в свою очередь, определяет усиле­ние государственного и межгосударственного вмешатель­ства в сферу международных валютно-финансовых отно­шений. В этой связи возникает понятие валютной полити­ки, которая выражается в осуществлении государствен­ными или межгосударственными органами определенной совокупности мер в сфере международных валютных от­ношений, имеющих целью проведение в жизнь приня­тых правительствами политических и экономических программных установок.

В валютной политике выделяют два аспекта. Одним из них является повседневное оперативное регулирование текущей валютной конъюнктуры, деятельности валют­ного и золотого рынка. Текущая валютная политика на национальном уровне осуществляется министерством финансов, центральным банком, органами валютного контроля, а на международном уровне координируется специализированными межгосударственными валютно-кредитными организациями. Основными формами такой политики служат:

дисконтная политика, т.е. маневриро­вание учетной ставкой центрального банка, которое, наряду с другими средствами, должно регулировать ве­личину денежной массы, объем совокупного спроса, уровень цен в стране, а также прилив из-за границы и отлив краткосрочных капиталов;

девизная политика, осу­ществляемая преимущественно в виде валютной интер­венции, представляющей собой куплю-продажу государ­ственными органами иностранной валюты, что влияет на курс национальной денежной единицы; продажа или покупка золота с целью оказания желательного воздей­ствия на конъюнктуру рынка золота; изменение режима обратимости валют; ужесточение или ослабление валют­ных ограничений; диверсификация валютных резервов, позволяющая уменьшить убытки, связанные с относи­тельным обесценением тех или иных валют, и обеспе­чить наиболее выгодную структуру резервных активов; получение или предоставление кредитов и субсидий, используемых для компенсации возникающих разрывов в международных платежах.

Другой аспект валютной политики — это осуществле­ние долгосрочных структурных изменений в междуна­родном валютном механизме, что реализуется посредст­вом участия стран в межгосударственных переговорах и соглашениях.

Валютная система оказывает влияние на состояние национальной экономики через каналы платежного ба­ланса, валютных курсов и движения капитала.

Платежный баланс — баланс международных опера­ций в форме соотношения поступлений и платежей, систематизированная запись итогов всех экономических сделок между резидентами данной страны (домашними хозяйствами, фирмами и государством) и остальным миром в течение определенного периода времени. Он пред­ставляет собой количественное и качественное стоимо­стное выражение масштабов, структуры и характера внеш­неэкономических операций страны, ее участия в миро­вом хозяйстве. Балансовые таблицы готовятся в соответ­ствии с международными требованиями к составлению платежного баланса, подготовленными Международным валютным фондом. По экономическому содержанию раз­личаются платежный баланс на определенную дату и за определенный период. Состояние платежного баланса оп­ределяет спрос и предложение национальной и иностран­ной валюты в данный период и является одним из фак­торов формирования валютного курса.

Платежный баланс имеет следующие разделы:

1. Текущий счет (счет текущих операций) — форми­руется как сумма балансов товаров (экспорт-импорт), услуг, доходов и текущих трансфертов;

2. Капитальный и финансовый счет (счет операций с капиталом и финансовый счет) — включает в себя капи­тальные трансферты, прямые инвестиции и другие ин­вестиции. Другие инвестиции включают совокупность та­ких данных, как дебиторская и кредиторская задолжен­ность, коммерческое кредитование по бартеру и кли­рингу (коммерческие кредиты), поступление иностран­ных ссуд и погашение основного долга (средний и долго­срочный капитал), движение средств на счетах предпри­ятий за рубежом, изменения требований и обязательств банковского сектора (краткосрочный капитал) и резерв­ные активы;

3. Статистические расхождения. В платежном балансе сальдо капитального и финансового счета не совпадает со счетом текущих операций по абсолютным величинам, что обусловлено обычно получением информации из различных источников. Для балансировки специально и предусмотрена статья «статистические расхождения»;

4. Общий баланс. С бухгалтерской точки зрения платеж­ный баланс всегда находится в равновесии. Но по его основным разделам либо имеет место активное сальдо, если поступления превышают платежи, либо пассивное — если платежи превышают поступления.

Механизм регулирования платежного баланса являет­ся важной составной частью валютной политики стран. Дискутируются обычно лишь методы воздействия на пла­тежный баланс, а не необходимость балансирования. Для урегулирования сальдо платежного баланса государство имеет в своем распоряжении определенный набор средств. Все методы балансирования делятся на временные и окон­чательные. Временные связаны с получением государст­вом кредита в различных формах на покрытие отрица­тельного сальдо платежного баланса. Окончательное пред­полагает реальное движение ликвидных ресурсов между странами.

Платежный баланс имеет прямую и обратную связь с воспроизводством. Он складывается под влиянием вос­производственных процессов, в то же время влияет на курсовые соотношения валют; золотовалютные резервы; валютное положение; государственный долг; направле­ния экономической, в том числе валютной, политики. На состояние платежного баланса влияет также: нерав­номерность экономического и политического развития стран, международная конкуренция; циклическое раз­витие производства; рост государственных расходов, осо­бенно внешних; непроизводительные расходы; измене­ния в международной торговле, финансово-кредитных отношениях; инфляция и т.д.

Платежный баланс всегда был объектом государствен­ного регулирования. Государственное регулирование пла­тежного баланса — это совокупность экономических, в том числе денежно-кредитных, финансовых мероприя­тий по формированию основных статей платежного ба­ланса и покрытию сальдо. Страны с дефицитным платеж­ным балансом принимают меры по развитию экспорта, сдерживанию импорта, ограничению вывоза капиталов, сокращению внешней задолженности. Это достигается также уменьшением бюджетного дефицита, совершенст­вованием дисконтной политики, введением валютных, кредитных ограничений, понижением курса националь­ной валюты, установлением пределов роста денежной массы и др.

Важнейшим фактором, оказывающим влияние на внешнеэкономическую деятельность государства, явля­ется конвертируемость национальной валюты. Конвертируемость, или обратимость национальной денежной еди­ницы — это возможность для участников внешнеэконо­мических сделок легально обменивать ее на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государст­ва в процесс обмена. Степень конвертируемости обратно пропорциональна объему и жесткости практикуемых в стране валютных ограничений. Под валютными ограниче­ниями понимаются особые действия официальных ин­станций, непосредственно ведущие к сужению возмож­ностей, повышению издержек или появлению н


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Расчеты платежными поручениями | Банковская система

Дата добавления: 2014-02-26; просмотров: 621; Нарушение авторских прав




Мы поможем в написании ваших работ!
lektsiopedia.org - Лекциопедия - 2013 год. | Страница сгенерирована за: 0.02 сек.