Оформление банковского перевода платежным ордером

Платежный ордер применяется при осуществлении банками перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от имени и за счет банка (инициатор - банк), от имени банка, но по поручению и за счет клиента, от имени и за счет клиентов (инициатор - клиент).

Посредством платежного ордера осуществляются:

· частичная оплата расчетных документов (электронных расчетных документов) или оплата расчетных документов в пределах остатка денежных средств на счете;

· списание денежных средств со счетов по постоянно действующему платежному поручению;

· списание денежных средств без представления дополнительных платежных инструкций владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом;

· переводы денежных средств клиентов без открытия счета с применением счетов, предназначенных для учета средств на временной основе;

· переводы денежных средств банками по собственным обязательствам с зачислением денежных средств на банковские счета клиентов.

Договором между банком и клиентом может быть предусмотрено проведение операций по переводу денежных средств с конверсией, покупкой, продажей, иных операций посредством оформления платежного ордера.

Первый экземпляр исполненного платежного ордера, исполненный электронный платежный ордер помещаются в документы дня банка-отправителя. При необходимости плательщику направляется второй экземпляр платежного ордера (в соответствующих случаях вместе со вторым экземпляром исполненной платежной инструкции) или электронный платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком.

3.2.4. Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее — банк-эмитент) и платель­щиком (далее — приказодатель аккредитива), в силу ко­торого банк-эмитент по поручению приказодателя пре­доставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее бенефициар) обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями ак­кредитива документов и выполнения других условий ак­кредитива (см. рисунок).

Документооборот при аккредитивной форме расчетов:

1 — представление заявления на выставление аккредитива; 2 — про­верка правильности оформления заявления на открытие аккреди­тива и депонирование средств (выдача ссуды на выставление ак­кредитива) на балансовом счете «Аккредитивы»; 3 — пересылка в банк бенефициара заявления (сообщения) об открытии аккреди­тива; 4— выдача заявления (сообщения) бенефициару об откры­тии аккредитива; 5 — отгрузка продукции, оказание услуг, выполне­ние работ; 6 — представление бенефициаром реестра счетов в об­служивающий банк с приложением товарно-транспортных и дру­гих документов, подтверждающих факт отгрузки продукции, ока­зания услуг, выполнения работ, предусмотренных условиями ак­кредитива; 7— проверка выполнения условий, оговоренных в ак­кредитивном заявлении; 8 — пересылка в банк-эмитент реестра счетов с приложенным к нему комплектом документов, предусмотренных условиями аккредитива; 9 — проверка комплекта документов, прило­женных к реестру счетов, их соответствия условиям аккредитива; 10 — перевод средств в банк бенефициара; 11 — извещение приказодателя о выплатах по аккредитиву; 12 — зачисление денежных средств на счет поставщика; 13 — извещение бенефициара о зачислении средств на его счет.

Аккредитив является безотзывнымплатёжным документом. В этом случае банк-эмитент выполняет распоряжение приказо­дателя об аннулировании или изменении условий аккре­дитива только после получения заявления бенефициара о согласии с этим распоряжением.

Открытие аккредитива производится за счет собствен­ных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете «Аккредитивы». Откры­тие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не до­пускается. Открытый аккредитив применяется платель­щиком для расчетов только с одним бенефициаром, его нельзя переадресовать.

Аккредитивная форма расчетов может предусматри­вать акцепт, осуществляемый уполномоченным лицом плательщика, присутствующим при отгрузке товаров по­ставщиком.

Аккредитив открывается на определенный срок, по­этому банк-эмитент обязан следить за своевременным закрытием аккредитива. Если по истечении срока дейст­вия аккредитива остается неиспользованный для расче­тов остаток средств, банк-эмитент перечисляет данную сумму на счет плательщика, с которого эти средства были депонированы.

За период депонирования средств на отдельном ба­лансовом сете «Аккредитивы» на сумму аккредитива, от­крытого за счет собственных средств приказодателя, бан­ком-эмитентом могут начисляться проценты. Размер про­центов, подлежащих начислению на сумму аккредитива, определяются в договоре между банком и клиентом.

Преимуществом расчетов аккредитивами является га­рантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки. Недостатком — отвлече­ние денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

3.2.5. Расчеты чеками

Под расчетами чеками понимаются расчеты, при ко­торых плательщик (чекодатель) выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к опла­те в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика. Для получения платежа по чеку не требуется получения акцепта банка-плательщика по чеку. При этом сама выдача чека не пога­шает обязательства плательщика по платежу до момента платежа по чеку.

В Республике Беларусь возможны расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков регламентирует порядок расчетов в белорусских рублях юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физи­ческими лицами посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков за товары, работы, услуги на террито­рии республики Беларусь, а также порядок получения физическими лицами по расчетному чеку наличных де­нежных средств в банке чекодателя. Документооборот при расчетах чеками схематично представлен на рисунке.

Документооборот при расчетах чеками:

1 — представление в обслуживающий банк заявления на получение чековой книжки и платежного поручения для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете; 2 — депонирова­ние денежных средств на отдельном счете и выдача клиенту чеко­вой книжки с заполненными реквизитами; 3 — отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ; 4 — выписка чека и передача его поставщику в оплату за приобретенные товары (выполняется одно­временно с операцией 3); 5 — предъявление чека (реестров чеков) в банк чекополучателя; 6 — составление банком поручений-реест­ров и пересылка вместе с чеками в банки чекодателей; 7 — оплата поручений реестров (чеков) путем списания средств со счета, на котором была депонирована сумма денежных средств (операция 2); 8 — перевод платежа в банк поставщика; 9 — зачисление денежных средств на счет поставщика; 10 — извещение поставщика о поступ­лении денежных средств.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обу­словленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодержатель — юридическое лицо либо индивиду­альный предприниматель, являющиеся получателем пла­тежа по чеку.

При расчетах чеками из чековой книжки чекодателем может быть юридическое лицо, индивидуальный пред­приниматель, физическое лицо, осуществляющее расче­ты за товары или услуги посредством чека из чековой книжки.

При расчетах расчетными чеками в качестве чекода­теля выступает физическое лицо, осуществляющее рас­четы за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по нему наличные денежные средства в банке чекодателя или в других банках, при условии за­ключения соответствующих договоров. В последнем слу­чае чекодержатель совпадает в одном лице и с чекодате­лем — физическим лицом, получающим по расчетному чеку наличные средства. Однако по расчетному чеку, вы­писанному за счет кредита либо компенсационных средств, наличные денежные средства не выдаются.

Банк чекодателя — банк, его филиалы, где чекодатель имеет средства, предназначенные в уплату чеков из че­ковых книжек или расчетных чеков.

Срок действия чековой книжки — 1 год. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товары в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки.

Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а по­ставщик — передавать товар до получения гарантии пла­тежа. Таким образом, основным преимуществом являет­ся, прежде всего, гарантия платежа. Основным недостат­ком — усложнение документооборота, так как зачисле­ние средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика.

3.2.6. Расчеты с использованием банковских платёжных карточек

Согласно действующим нормативным документам юридические и физические лица могут осуществлять без­наличные расчеты и другие операции с использованием банковских платёжных карточек внутриреспубликанских, междуна­родных и других платежных систем. В настоящее время системами, действующими на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заклю­чать договоры, являются: внутренняя система "БелКарт", международные системы "EUROPAY/MASTERCARD", "VISA", "Union Card", "Diners Club", "JCB", междуна­родная частная система AO "Банк "SNORAS", а также внут­ренние частные системы "Нефтекарт", ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Банк "Поиск", ОАО "Банк "Золотой Талер".

Банковская платёжная карточка — персонифици­рованное либо неперсонифицированное средство прове­дения безналичных платежей за товары и услуги, получе­ния наличных денег и осуществления иных операций, пре­дусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При осуществлении операций с использованием банковских платёжных карточек возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными пра­вовыми актами, разработанными в соответствии с зако­нодательством Республики Беларусь.

Выделяют следующие виды карточек:

• личная карточка — карточка, с использованием ко­торой производятся операции на основа­нии договора с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;

• корпоративная карточка — карточка, которая по­зволяет ее держателю производить операции на основании договора с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем-клиентом (да­лее — юридическое лицо) и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом.

В зависимости от механизма расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек различают сле­дующие их виды:

· дебетовая карточка — карточка, операции с исполь­зованием которой производятся в пределах остатка средств на счете клиента;

· кредитная карточка — карточка, операции с исполь­зованием которой производятся за счет кредита, предос­тавляемого банком клиенту;

· предоплаченная карточка — платежный инструмент в виде платёжной карточки, содержащий носитель ин­формации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных дер­жателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позво­ляющие идентифицировать ее как предоплаченную кар­точку.

Основными участниками платежной системы на ос­нове банковских карточек являются:

· банк-эквайер — банк (небанковская кредитно-финан­совая организация), осуществляющий эквайринг; эквайринг — деятельность банка (небанковской кредитно-фи­нансовой организации) по расчетному обслуживанию предприятий торговли (сервиса), принимающих карточ­ки в качестве платежного средства за товары (услуги), и (или) кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитен­том. Эквайринг является операцией по обслуживанию карточек;

· уполномоченный банк — банк-резидент (небанковская кредитно-финансовая организация), осуществляющий эмиссию карточек, эквайринг по операциям с их ис­пользованием, безналичные расчеты по этим операциям на основании соответствующей лицензии Националь­ного банка Республики Беларусь;

· клиент (владелец счета) — юридическое лицо, его филиалы, другие обособленные подразделения, выделен­ные этим юридическим лицом на отдельный баланс, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, за­ключившие с банком договор;

· держатель — физическое лицо, осуществляющее опе­рации с использованием карточки на основании догово­ра, заключенного с банком-эмитентом, и (или) доверенности клиента (владельца счета);

· предприятие торговли и сервиса (ПТС) — юридическое лицо, принимающее карточки в качестве платежного средст­ва за продаваемые товары (услуги) в соответствии с дого­вором на обслуживание карточек между ним и банком;

· пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) — место (касса банка, филиала банка, расчет­но-кассового центра банка, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь) совершения операций по выдаче наличных денежных средств с ис­пользованием карточки;

· банкомат — электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора опера­ции по выдаче наличных денежных средств и их регист­рации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству Республики Беларусь;

· платежный терминал — электронное программно-техническое (электронный терминал) или механическое (импринтер) устройство, предназначенное для регист­рации операций, произведенных с использованием кар­точек, с последующим формированием карт-чека;

· карт-чек — документ первичного учета, сформированный уст­ройством регистрации (электронный терминал, имприн­тер, банкомат) операции, произведенной с использо­ванием карточки в бумажном и (или) электронном виде, служащий подтверждением ее совершения и являющий­ся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления переводов по операциям с использо­ванием карточек.

В настоящее время банковские карточки разрешено при­менять при следующих безналичных расчетных операциях:

· платежах в национальной валюте за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью данного юри­дического лица;

· расчетах в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами за товары и услуги на территории Республики Беларусь в случаях, разрешенных действую­щим законодательством;

· платежах, связанных с командированием держателей корпоративных карточек в пределах Республики Бела­русь (в национальной валюте), а также за ее пределами (в иностранной валюте);

· платежах в национальной валюте за расходы представи­тельского характера на территории Республики Беларусь.

Следует отметить, что использование корпоративной банковской карточки для выплаты заработной платы и раз­личных выплат социального характера не допускается.

Создание банками платежной системы на основе бан­ковских карточек включает организацию эмиссии бан­ковских карточек и расчетных операций с их использо­ванием.

Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает:

1) создание системы обращения карточек, развитие не­обходимой инфраструктуры. Банк должен провести рабо­ту по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с эти­ми предприятиями по операциям с применением карто­чек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавли­вает определенный процент от оборота по карточкам — плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств;

2) организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтвер­ждения гарантии оплаты при совершении расчетной опе­рации по конкретной банковской карточке. Для прове­дения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации платежной системы, вида карточки и тех­нической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах.

Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) для подтверждения платежеспособности карточки при осу­ществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация), либо тор­говым терминалом после введения суммы платежа продав­цом и идентификационного кода (PIN-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карто­чек, обладающих небольшим объемом памяти.

Режим off-line предполагает подтверждение платеже­способности без установления связи с банком (или про­цессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой. Такой режим приме­няется в отношении электронных карточек, емкость па­мяти которых позволяет записывать на них, кроме про­чего, информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фик­сирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре бан­ковской карточки. Данный режим является более эконо­мичным, чем режим on-line;

3) обеспечение обмена информацией между участника­ми платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, элек­тронных технологий или быть смешанным. Для его орга­низации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются "черные" спи­ски или стоп-листы (списки аннулированных, потерян­ных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы (карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предпри­ятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанков­ские центры. Процессинговый центр может также осуще­ствлять деятельность по изготовлению и выпуску карто­чек в обращение, дальнейшему развитию инфраструкту­ры и т.д.

Расчеты с использованием банковских карточек осу­ществляются в форме дебетового банковского перевода. Схематично порядок расчетов может выглядеть следую­щим образом (см. рисунок).

Порядок расчетов карточками:

1 — предъявление карточки к оплате при совершении покупки; 2 — составление продавцом после авторизации карт-чека либо на бумажном носителе (если ПТС оборудован импринтером), либо в электронной форме и (или) на бумажном носителе (если ПТС обо­рудован электронным терминалом; 3 — представление карт-чека (иных документов, служащих подтверждением совершения опера­ции с использованием карточки) в банк-эквайер; 4 — обработка карт чеков и формирование платежных инструкций; 5 — отправка платежных инструкций банку-эмитенту либо иному лицу (напри­мер, в головной процессинговый центр, если это предусмотрено правилами данной системы расчетов с использованием карточек); 6 — проверка процессинговый центром банка-эмитента расчетных до­кументов; 7 — перечисление денежных средств на основании платеж­ных инструкций, принятых к оплате; 8 — зачисление денежных средств на счет ПТС.

4. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

4.1. Налично-денежный оборот и его экономическое содержание

Денежные отношения, связанные с денежными рас­четами между субъектами хозяйствования, между субъ­ектами хозяйствования и государством, между субъекта­ми хозяйствования и их работниками, между населени­ем и государством, между отдельными гражданами, осу­ществляются при помощи наличных денег или в безна­личном порядке. При этом движение наличных денег и безналичных платежных средств теснейшим образом взаи­мосвязано, образуя единый денежный оборот.

Наличные деньги можно определить как остатки де­нежных знаков, имеющих законную платежную силу, на руках у населения, в кассах банков и субъектов хозяйст­вования. Можно сказать и по-другому, что наличные день­ги — это банкноты и монеты, выпущенные центральным эмиссионным банком, находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы.

Под налично-денежным оборотом следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осущест­влена с использованием наличных денег. Хотя налично-денежный оборот значительно меньше, чем безналич­ный, в силу своей неэкономичности по сравнению с последним, он имеет большое значение. Это связано с тем, что именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населе­ния, отношения, связанные со сферой личного потреб­ления. Именно в налично-денежный оборот складывает­ся постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (см. схему налично-денежного оборота).

Общая сумма платежей, совершенная наличными день­гами за определенный период времени, характеризует размер налично-денежного оборота. В него включаются:

• выдачи наличных денег из касс банков, поступле­ние в эти кассы;

• оборот наличных денег через почту;

• выплаты из касс предприятий, организаций и уч­реждений, платежи населения предприятиям, организа­циям и учреждениям;

• оборот наличных денег между гражданами.

Наличные деньги используются в подавляющей части во взаимоотношениях государства, субъектов хозяйство­вания при выплате доходов населению (заработной пла­ты, пенсий, стипендий, дивидендов и пр.), также при оплате населением товаров, услуг, налогов и т.п. Налич­ными деньгами производятся расчеты между отдельны­ми лицами, а также между субъектами хозяйствования за приобретаемые товары и при других платежах, однако предельные суммы таких платежей ограничены.

4.2. Основы организации кассовых операций в народном хозяйстве

Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, предпри­ятий, организаций и учреждений является важнейшей задачей Национального банка Республики Беларусь (да­лее — Нацбанк). На него возлагаются планирование объ­емов производства, перевозка и хранение банкнот, соз­дание их резервных фондов в Нацбанке и его управлени­ях. Резервные фонды денежных знаков — это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранили­щах Нацбанка и его расчетно-кассовых центрах. Денеж­ные знаки резервных фондов не учитываются при расче­те денежной массы, так как не участвуют в обращении, а являются резервом. В отличие от них средства оборотных касс расчетно-кассовых центров постоянно пребывают в движении в результате поступления и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Средства оборотных касс используются для удовлетворения текущей потребности в наличных деньгах, оперативного обновления испор­ченных банкнот, поддержания их купюрного состава. При превышении суммы поступлений наличности над выда­чей средства переводятся в резервный фонд, величину которого Нацбанк устанавливает исходя из размера обо­ротной кассы, объема налично-денежного оборота и ус­ловий хранения.

Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной налич­ности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кре­дитной организации устанавливаются суммы минималь­но допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих посту­плений наличных денег осуществляется кредитное под­крепление операционных касс за счет резервных фон­дов, при их избытке - изъятие наличности. Нацбанк осу­ществляет организацию и контроль за наличным денеж­ным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превы­шение прихода над расходом - изъятие денег из обраще­ния. Денежная эмиссия рассчитывается Нацбанком еже­месячно на основе данных о кассовых оборотах по банков­ской системе и представляет собой разницу между кассо­вым расходом и приходом банков, включая данные по кас­совому приходу и расходу центрального хранилища.

Правильная организация оборота наличных денег имеет большое народнохозяйственное значение. Это связано с тем, что: во-первых, остаток денег в кассах предприятий непосредственно влияет на размер денежно массы в об­ращении; во-вторых, от нее зависит скорость обраще­ния денег; в-третьих, достигается экономия издержек, связанных с ведением кассовых операций.

Регулирование оборота через кассы предприятий, организаций и учреждений осуществляется банками в процессе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассового обслужива­ния народного хозяйства. Банковской практикой выра­ботались такие методы регулирования денежного оборо­та, как определение норм расходования из выручки наличными деньгами; установление способов и сроков сдачи выручки в банк; контроль за расходованием наличных денег по целевому назначению и др.

Операции с наличными деньгами производятся в соответствии с установленным порядком ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь: проведения, учёта, оформления и расчётов.

Кассовые операции — операции юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса между собой, с банком и (или) с физическими лицами, которые связаны с приёмом в кассу и (или) выдачей из кассы наличных денег с отражением этих операций в соответствующих книгах учета.

Этим документом определен порядок приема и выда­чи наличных денег из касс, оформления кассовых доку­ментов, ведения кассовой книги, а также хранения на­личных денег и проведения ревизий кассы. Единый для всех предприятий, организаций и учреждений порядок выполнения кассовых операций направлен на то, что­бы обеспечить требуемую четкость и строгость в работе с наличными деньгами, их правильное расходование и со­хранность.

Под кассовой дисциплиной понимается выполнение предприятиями, предпринимателями правил соверше­ния приходных и расходных операций с наличными день­гами, обеспечение расходования денег из выручки в раз­решенных пределах, сроков сдачи выручки в учреждения банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Все эти правила, нормы определены в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также норма­тивными актами Нацбанка. Ответственность за соблюде­ние порядка ведения кассовых операций возложена на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, ру­ководителей финансовых служб и кассиров, предприни­мателей. К предприятиям, предпринимателям, не соблю­дающим правила ведения кассовых операций, применя­ются меры ответственности, предусмотренные законо­дательством Республики Беларусь.

5. ДЕНЕЖНАЯ И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМЫ

5.1. Денежная система, ее типы и элементы

Денежная система представляет собой исторически сложившуюся и закрепленную государством законода­тельно форму организации денежного обращения в стране. Впервые она сформировалась в XVI—XVII вв. с возник­новением и утверждением капиталистического производ­ства, а также централизованного государства и нацио­нального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денеж­ная система претерпела существенные изменения.

В зависимости от вида денег (товарные или символи­ческие деньги) различают денежные системы двух типов:

• система металлического обращения, которая бази­руется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банк­ноты беспрепятственно обмениваются на действитель­ные деньги;

• система бумажно-кредитного обращения, при кото­рой действительные деньги вытеснены знаками стоимости (символическими деньгами), а в обращении находятся бу­мажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами — золотом и серебром. Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. На рынке устанавливалось две цены на один товар. Эта система существовала в XVI—XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовала и в XIX в.

Наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента вступало в противоречие с природой денег как единого товара, осуществляющего измерение стоимости всех то­варов. Эта система не обеспечивала устойчивости денеж­ного обращения, поскольку изменение стоимости одно­го из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары. В условиях постоянного повышения требований к устойчивости и стабильности денежной системы, на­личию единого всеобщего эквивалента стал необходим переход к монометаллизму.

Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквива­лентом и одновременно в обращении присутствуют дру­гие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро. В большинстве развитых стран в конце XIX в. биметаллизм и серебряный монометаллизм сменился золотым моно­металлизмом.

Различают три разновидности золотого монометаллизма:

· золотомонетный стандарт, соответствующий перио­ду, который характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движени­ем золота между странами. Этот стандарт требовал нали­чия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая ми­ровая война, потребовавшая больших военных затрат, вызвала рост дефицита воющих государств и привела к отмене золотомонетного стандарта. После окончания Первой мировой войны были введены урезанные формы золотого монометаллизма;

· золотослитковый стандарт (Франция, Великобрита­ния), при котором банкноты обменивались на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы;

· золотодевизный стандарт (Германия, Австрия, Дания и др.), при котором банкноты обменивались на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото. Важная роль этого стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капитали­стических стран от других, что явилось основой для соз­дания в последующем системы международных валют­ных договоров и систем валютного регулирования, обес­печивающих относительную устойчивость свободно кон­вертируемых валют.

В результате мирового экономического кризиса (1929 — 1939 гг.) были ликвидированы все формы монометал­лизма и утвердилась система обращения бумажно-кре­дитных денег, не разменных на действительные (товар­ные) деньги.

Система бумажно-кредитных денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмис­сионным центром страны.

В 1944 г. международная система капитализма сформи­ровалась в рамках мировой валютной системы на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой своеобразный межгосударственный золотодевизный стандарт. При этой системе золото вы­полняло функцию мировых денег и выступало средством окончательного расчета между странами. Кроме золота в международном платежном обороте использовались анг­лийский фунт стерлингов и, прежде всего, доллар США, который обменивался на золото в Казначействе США по официально установленному соотношению. Цена на зо­лото на свободных рынках складывалась на базе офици­альной цены США и до 1968 г. не отклонялась от неё. В свою очередь национальные денежные единицы свобод­но обменивались через центральные банки на доллары и между собой по твердо установленным Международным валютным фондом (МВФ) соотношениям. Все обрати­мые денежные единицы через доллар могли превратиться в золото, что обеспечивало многосторонние расчеты ме­жду странами.

Однако в связи с ослаблением позиций США на внеш­нем рынке в результате сокращения золотых запасов стра­ны международная денежная система, основанная на ши­роком использовании доллара как эталона ценности всех денежных единиц, в 1971 — 1973 гг. потерпела банкротст­во: доллар перестал быть единственной мировой резерв­ной валютой. Роль резервных валют стали выполнять мар­ки ФРГ, японская иена, а также СДР (специальные пра­ва заимствования) и ЭКЮ (первоначальный вариант названия евро). С 1971 г. был прекращен обмен доллара на золото и отменена официально долларовая цена золота.

На смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран — членов МВФ в Кингстоне (о. Ямайка) в 1976 г. После ратификации странами этого соглашения в апреле 1978 г. были внесены изменения в устав МВФ. Новая денеж­ная система характеризовалась следующими чертами:

· мировыми деньгами объявлялись специальные пра­ва заимствования в МВФ (международный валютный фонд) — СДР (специальные права заимствования), ко­торые становились международной счетной единицей;

· доллар США сохранял важное место в международ­ных расчетах и в валютных резервах других стран, а также продолжал играть важную роль при расчетах условной стоимости СДР;

· юридически была завершена демонетизация золота: утрата золотом денежных функций, отмена его офици­альной цены. Однако золото резервов государства исполь­зуется для приобретения ключевых денежных единиц других стран.

Денежная система каждой страны складывается исто­рически, в соответствии с ее социальным и экономиче­ским развитием. С изменением политического строя и об­щественных отношений изменяется и денежная система, что отражается на содержании ее элементов.

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы.

Наименования денежной единицы (национальной валю­ты) и ее частей, как правило, возникают исторически, но полностью зависят от государства, которое своим за­конодательным актом закрепляет (или изменяет) это наименование. Например, в России — рубль, в США — доллар, в ЕС — евро, в Польше — злотый и т.д. Денежная единица — это установленный в законодательном поряд­ке денежный знак, служащий для соизмерения и выра­жения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делит­ся на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 рубль ра­вен 100 копейкам, 1 доллар — 100 центам и т.д.).

Виды государственных денежных знаков, имеющих за­конную платежную силу, также определяются специаль­ными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускае­мые государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны. Выделяются следую­щие виды денежных знаков: банковские билеты (банкно­ты), казначейские билеты и разменная монета. Различие денежных знаков обусловливается порядком выпуска в обращение и изъятия из обращения.

Банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются в обра­щение центральными эмиссионными банками страны. Осуществляя кредитную эмиссию, центральные банки увеличивают денежную массу первоначально в виде при­роста остатков средств на счетах в коммерческих банках. В последующем эти средства могут трансформироваться в наличность. Погашение кредита обусловливает обратный приток денежных знаков из обращения. Таким образом, банковские билеты, являясь кредитными деньгами, мо­гут выполнять роль полноценных денег, если обеспечи­вается возвратность кредита. Кредитная экспансия и осо­бенно безвозвратное «кредитование» приводят к обесце­ниванию банковских билетов.

Казначейские билеты попадают в оборот при бюд­жетной эмиссии, проводимой специальным органом министерства финансов — казначейством. В экономиче­ски развитых странах, как правило, казначейские биле­ты не выпускаются либо выпускаются в ограниченных количествах, тогда как в слаборазвитых странах они име­ют достаточно широкое обращение.

Разменная монета выпускается для удобств обслужи­вания розничного оборота, когда необходимо осущест­вить платежи в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превыша­ет стоимость содержащегося в них металла и расходы на чеканку. Разница составляет монетный доход государства. В отдельных странах металлические монеты выпускаются не только как части денежной единицы, но и более высокого достоинства: 1, 2, 5, 10, 20, 50 и т. д. денежных единиц. Выпускаются также юбилейные и памятные монеты, имею­щие в основном коллекционную направленность.

Масштаб цен — средство выражения стоимости в де­нежных единицах, базирующееся на фиксированном го­сударством весовом количестве денежного металла в де­нежной единице. Последнее определение масштаба цен утратило экономическое значение. Сейчас ни одна стра­на мира не разменивает денежные знаки на золото. В тех случаях, где золотое содержание денежных единиц юри­дически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен складывается фактически под влиянием спроса и предложения, служит для соизмерения стоимо­стей товаров посредством цены.

Валютный курс — соотношение между денежными еди­ницами (валютами) разных стран, определяемое в ос­новном их покупательной способностью. Он характери­зует «цену» денежной единицы одной страны, выражен­ную в денежных единицах других стран. В зависимости от типа денежной системы, от уровня развития рыночных отношений могут использоваться фиксированные или плавающие системы валютных курсов. В странах с разви­той рыночной экономикой используются свободно ко­леблющиеся (плавающие) валютные курсы, основанные на рыночном механизме валютного регулирования. Мно­гие государства, в том числе и выделившиеся из бывшего СССР, используют фиксированные, т.е. устанавливаемые центральными банками курсы валют. Причем эти курсы могут быть едиными или отличаться в зависимости от вида операций, при которых используется иностранная валюта.

Порядок наличной и безналичной (депозитной) эмиссии и обращения денежных знаков. Государство устанавливает порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков. Регулируются эти процессы внутрен­ним законодательством страны с учетом экономического и валютного положения.

Регламентация безналичного денежного оборота. Глав­ным компонентом денежной массы являются остатки денежных средств в сфере безналичного денежного обо­рота. Государство регламентирует безналичный денежный оборот путем установления порядка функционирования денег, зачисленных на счет. В частности, определяются сфе­ры, в которых платежи должны выполняться не наличны­ми деньгами, а путем переводов денег со счета в банке пла­тельщика на счет получателя. Вырабатываются способы пла­тежа, формы расчетов, порядок платежей и т.п.

Правила вывоза и ввоза национальной валюты и органи­зации международных расчетов. Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валю­ты также регулируется установленными правилами.

К примеру, государство может разрешить свободный вы­воз и ввоз своей валюты в любых размерах. Могут уста­навливаться предельные суммы вывоза, определяемые либо абсолютной суммой, либо зависимыми норматива­ми (от количества дней поездки, например). Разрешают­ся также полное или частичное расходование валюты за пределами страны или обязательный ее обратный ввоз.

В международных расчетах могут использоваться либо национальные валюты страны-получателя средств или страны-плательщика либо валюты третьих стран. Допус­кается зачет взаимных требований (клиринг).

Государственный орган, осуществляющий денежно-кре­дитное и валютное регулирование. Каждое государство при­спосабливает денежную систему к своим интересам, оп­ределяет и орган, который осуществляет денежно-кре­дитное и валютное регулирование. Таким органом обыч­но выступает центральный (национальный) банк стра­ны. Центральные банки наделяются монопольным пра­вом эмиссии банкнот, осуществляют руководство всей кредитной системы страны, регулируют денежное обра­щение, хранят временно свободные средства и обяза­тельные резервы коммерческих банков, ведут финансо­вые обязательства правительства, являясь таким образом главными проводниками денежно-кредитной политики государства. Центральные банки реализуют свои функ­ции, взаимодействуя с коммерческими банками и дру­гими финансово-кредитными учреждениями, которые непосредственно выполняют операции по платежам в без­наличном порядке, наличными деньгами и организуют движение кредита.

В зависимости от сложившихся в стране экономиче­ских отношений денежные системы могут быть рыноч­ного и нерыночного типа.

Денежную систему рыночного типа характеризует сво­бодное функционирование денег. Сохраняется денежно-кредитное регулирование на уровне банковской системы. Регулирование осуществляется с помощью экономиче­ских методов. Нерыночная денежная система характери­зуется различными ограничениями в использовании де­нег, наличием административных методов регулирова­ния денежного обращения.

Имеются другие критерии отнесения денежных сис­тем к тому или иному типу. От степени включения национальной экономики в мировую выделяются денеж­ные системы открытого и закрытого типа. Денежные сис­темы были саморегулирующимися при обращении золо­тых или серебряных монет. С переходом к обращению бумажных и металлических денежных знаков, не имею­щих собственной стоимости, потребовалось регулирова­ние денежного обращения.

5.2. Денежная система Республики Беларусь

Республика Беларусь — суверенное государство, обра­зовавшееся на базе Белорусской ССР, входившей ранее в состав СССР. В период пребывания Белоруссии в составе СССР на ее территории обращались наличные денежные знаки: билеты Государственного банка СССР, казначей­ские билеты и разменная металлическая монета. Управле­ние единой денежной системой осуществлялось централи­зованно. В обращение денежные знаки могли выпускаться только с разрешения центральных союзных органов.

После распада СССР и образования самостоятельных государств, юридического разделения его денежной сис­темы не последовало, что еще больше осложнило по­следствия нарушений сложившихся экономических свя­зей. В этих условиях одни республики стали создавать на­циональные денежные системы, а другие, в числе кото­рых Республика Беларусь, последовательно выступали за сохранение и укрепление единой валюты — рубля.

Реальная жизнь складывалась таким образом, что быв­шее единое рублевое пространство постепенно разруша­лось, а Республика Беларусь отторгалась от рублевой зоны.

В первый период после провозглашения независимо­сти в Республике Беларусь обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем — и Центрального банка России. Без изменений проводились и безналичные расчеты. Од­нако такое продолжаться долго не могло, поскольку ста­ли нарушаться традиционные связи по взаимным по­ставкам. Да и выручку, полученную, например, от реа­лизации продукции предприятиям Украины, стало не­возможным использовать для платежей в России. Воз­никли неурегулированные расчеты, и в безналичном обороте произошел раскол единой валюты на так назы­ваемые белорусские, российские, украинские и т.п. руб­ли. Под влиянием спроса и предложения на отдельную валюту стал различным и курс этих рублей.

Недолго оставалась единой и система обращения на­личных денег. Каждая республика стала искать способы защиты своего внутреннего рынка от проникновения за­конных платежных средств (рубля) из других республик. Начали в дополнение к денежным знакам выпускаться талоны, купоны, карточки и вводиться другие ограниче­ния функционирования денег. В Республике Беларусь весь­ма заметным мероприятием стал выпуск в обращение с июня 1992 г. расчетных билетов Национального банка Республики Беларусь. Сначала эти расчетные билеты были задуманы как многоразовые купоны для защиты потре­бительского рынка. Действительно, после выпуска в об­ращение расчетных билетов ряд товаров можно было приобрести только с оплатой этими расчетными билета­ми. Хотя расчетные билеты Национального банка Рес­публики Беларусь не были объявлены денежными знака­ми и выпущены первоначально в дополнение к основ­ной (в то время) единице — рублю, последующие собы­тия возвели их в ранг наличных белорусских рублей.

Первым толчком к раздвоению наличного рубля на «белорусский» и «российский» послужило решение На­ционального банка Республики Беларусь о выплате более высокого процента по вкладам в расчетных билетах, а также об установлении повышенного курса при обмене наличных «российских» рублей на расчетные билеты. Ситуация, однако, менялась быстро. Рыночные отноше­ния стали устанавливать свои приоритеты. Спрос на без­наличные российские рубли привел к росту курса рос­сийского безналичного рубля по отношению к белорус­скому. Многие плательщики начали использовать для платежей в России и других республиках наличные руб­ли, спрос на которые поднялся. Российские наличные рубли к середине 1993 г. перестали давить на внутренний потребительский рынок и их использование не ограни­чивалось. Они наряду с расчетными билетами применя­лись для платежей за все товары и услуги.

Решение Центрального банка России об изъятии из обращения в конце июля 1993 г. денежных знаков образца 1961, 1991—1992 гг. и замене их денежными знаками образца 1993 г. существенно повлияло на судьбу денеж­ных знаков, обращавшихся в Республике Беларусь. Во-первых, денежных знаков образца 1993 г. было неболь­шое количество, а их дальнейшее получение от Централь­ного банка России на действовавших прежде условиях стало невозможным. Во-вторых, денежные знаки выпус­ка до 1993 г. были выкуплены у населения и предприятий Беларуси и переданы Центральному банку России, ко­торый в последующем возместил их номинальную стои­мость Национальному банку Республики Беларусь. В-треть­их, отток российских наличных рублей для обслужива­ния внутреннего оборота без затруднений был компен­сирован выпуском расчетных билетов Национального банка Республики Беларусь. В-четвертых, денежные зна­ки Банка России образца 1993 г. могли обращаться на территории Беларуси, имея законную платежную и по­купательную силу. Однако их фактическое использова­ние осуществлялось в режиме иностранной валюты с более высоким курсом по отношению к расчетным билетам.

Таким образом, со второй половины 1993 г. в налично-денежном обороте Республики Беларусь стали прак­тически использоваться расчетные билеты Националь­ного банка Республики Беларусь. С одной стороны, это упростило работу с наличными деньгами, а с другой — еще больше обострило проблему создания денежной сис­темы, соответствовавшей социально-экономическим от­ношениям в республике.

Двойственность валют в налично-денежном обороте продолжала оставаться вплоть до октября 1994 г., так как принимались попытки объединения денежных систем Рес­публики Беларусь с денежной системой Российской Фе­дерации. Было выработано и в сентябре 1993 года подпи­сано соответственное соглашение, предусматривавшее ис­пользование общей денежной единицы - рубля Россий­ской Федерации в налично-денежных и безналичных расчетах на территории обоих государств и в межгосу­дарственных расчетах. Соглашением предусматривались изъятие из обращения расчетных билетов Национально­го банка Республики Беларусь и замена их банкнотами Банка России образца 1993 г. На практике мероприятия этого соглашения реализованы не были, но на какое-то время замедлили процессы становления национальной денежной системы Республики Беларусь.

В мае 1994 г. Национальный банк Республики Беларусь постановил, что до фактического объединения денеж­ных систем Республики Беларусь и Российской Федера­ции единственным платежным средством Республики Беларусь признать белорусский рубль, а в налично-де­нежном обороте — расчетный билет. Расчеты на террито­рии Беларуси должны осуществляться в белорусских руб­лях. Следует отметить еще одно мероприятие — проведен­ную в августе 1994 г. по постановлению Кабинета Мини­стров и Национального банка Республики Беларусь де­номинацию белорусского рубля, в результате которой все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшены в 10 раз. Упростился денежный учет и работа с наличными деньгами. Однако высокий уровень инфляции еще раз в 1999 году обусловил необходимость деноминации белорусского рубля. В результате последней с 1 января 2000 года все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшены еще в 1000 раз.

Поскольку объединение денежных систем Республи­ки Беларусь и Российской Федерации не произошло, то Верховный Совет Республики Беларусь постановлением от 19.10.1994 г. «О платежном средстве Республики Бела­русь» объявил единым законным платежным средством Республики Беларусь белорусский рубль, а в наличном обращении — расчетный билет Национального банка Рес­публики Беларусь. Этим постановлением высший зако­нодательный орган власти Республики Беларусь опреде­лил национальную денежную единицу Беларуси.

Юридическая основа денежной системы Республики Беларусь заложена в Законе «О Национальном банке Рес­публики Беларусь». Этим законом предусмотрено, что денежная система Республики Беларусь включает офици­альную (национальную) денежную единицу, виды госу­дарственных денежных знаков, имеющих законную пла­тежную силу, порядок наличной и безналичной (депо­зитной) эмиссии, государственный орган денежно-кре­дитного и валютного регулирования.

Национальному банку Республики Беларусь законом предоставлено монопольное право эмиссии банкнот и монеты на территории Республики Беларусь в качестве официального платежного средства. Эмитируемая Нацио­нальным банком Республики Беларусь национальная де­нежная единица является единственным законным пла­тёжным средством в любых формах на территории Рес­публики Беларусь, за исключением случаев, предусмот­ренных законодательством.

Достоинство (номинал), меру веса, изображение и другие характеристики белорусского рубля также опре­деляет Национальный банк Республики Беларусь. На На­циональный банк возложено обеспечение изготовления, хранения, обновления банкнот и монет.

В целях обеспечения единства в организации оборота наличных денег Национальный банк Республики Бела­русь разрабатывает и устанавливает:

• порядок ведения кассовых операций, порядок ра­боты банков с денежной наличностью, формы отчетно­сти о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их на­рушение;

• правила хранения, инкассации и перевозки денеж­ной наличности и других ценностей;

• правила осуществления эмиссионно-кассовых опе­раций;

• правила определения признаков платежности налич­ных денег, порядок замены ветхих банкнот и поврежден­ных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

Проблемы денежной системы Беларуси осуществлен­ными мероприятиями полностью не решены. Необходи­ма последовательная отработка всех ее элементов. Глав­ным остается обеспечение стабильности национальной денежной единицы.

5.3. Валютная система и валютное регулирование

Денежные отношения между странами, связанные с оплатой получаемых товаров и услуг, составляют содер­жание валютных отношений. Государственно-правовая форма организации международных валютных (денеж­ных) отношений государств представляет собой валют­ную систему.

Главная задача валютной системы — эффективное опо­средование платежей за экспорт и импорт товаров, ка­питала, услуг и других видов деятельности в отношениях между отдельными странами и создание благоприятных условий для развития производства и международного разделения труда. Посредством валютной системы осуще­ствляется перелив экономических ресурсов из одной стра­ны в другую или блокируется этот процесс, расширяется или ограничивается степень национальной экономиче­ской самостоятельности. Развитие международных эко­номических отношений в значительной степени предо­пределено характером валютной системы и действенно­стью функционирования ее институтов.

Различаются национальная, международная (региональ­ная) и мировая валютные системы.

На основе интернационализации хозяйственных свя­зей сначала возникает национальная валютная система. Под национальной валютной системой понимается опре­деленный порядок организации международных валют­ных отношений государства с другими странами. Нацио­нальная валютная система является составной частью де­нежной системы страны, хотя она относительно само­стоятельна и выходит за национальные границы. Она скла­дывается исторически в зависимости от степени разви­тия товарно-денежных отношений и закрепляется ее за­конодательством. Ее особенности определяются степенью развития экономики и внешнеэкономических связей го­сударства.

Национальная валютная система состоит из следую­щих элементов:

· национальной валюты;

· условий обратимости национальной валюты;

· паритета национальной валюты;

· режима курса национальной валюты;

· наличия или отсутствия валютных ограничений в стране;

· национального регулирования международной валют­ной ликвидности страны;

· регламентации использования международных кредит­ных средств обращения;

· регламентации международных расчетов страны;

· режима национального валютного рынка и рынка золота;

· национальных органов, обслуживающих и регулирую­щих валютные отношения страны.

Будучи составной частью национальной денежной системы, валютная система непосредственно связана с типом денежной системы и во многом определяется ею. Однако взаимодействие и взаимозависимость этих сфер не означает их тождества. Валютная система является осо­бенной частью денежной системы и выходит за нацио­нальные границы. Валютная система — это механизм, свя­зывающий отдельные национальные экономики в еди­ное мировое хозяйство. Она призвана создавать благо­приятные условия для развития экономического сотруд­ничества между странами. Регулирование национальных валютных систем осуществляется путем сочетания инте­ресов различных государств и их группировок и компро­миссов между ними.

Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой. Мировая валютная систе­ма — форма организации международных валютных от­ношений, сложившаяся на основе развития мирового хозяйства и закрепленная межгосударственными согла­шениями.

В рамках мировой валютной системы на региональном уровне с 1979 г. функционирует Европейская валютная система, призванная оградить «Общий рынок» от экс­пансии доллара и основанная на использовании «евро­пейской валютной единицы» ЭКЮ, курс которой опре­деляется средневзвешенной корзиной валют стран ЕЭС.

Страны — члены ЕЭС все более полно координирова­ли свои действия в валютно-финансовой области. И с 2000 г. — в безналичном, а с 1 января 2002 г. и в наличном обороте вместо национальных денежных единиц появи­лась новая европейская денежная единица — евро.

В современных условиях значение сферы международ­ных валютно-финансовых отношений в мировой эконо­мике и политике возрастает, что естественным образом связано с растущей интернационализацией производст­ва и обращения. Это, в свою очередь, определяет усиле­ние государственного и межгосударственного вмешатель­ства в сферу международных валютно-финансовых отно­шений. В этой связи возникает понятие валютной полити­ки, которая выражается в осуществлении государствен­ными или межгосударственными органами определенной совокупности мер в сфере международных валютных от­ношений, имеющих целью проведение в жизнь приня­тых правительствами политических и экономических программных установок.

В валютной политике выделяют два аспекта. Одним из них является повседневное оперативное регулирование текущей валютной конъюнктуры, деятельности валют­ного и золотого рынка. Текущая валютная политика на национальном уровне осуществляется министерством финансов, центральным банком, органами валютного контроля, а на международном уровне координируется специализированными межгосударственными валютно-кредитными организациями. Основными формами такой политики служат:

дисконтная политика, т.е. маневриро­вание учетной ставкой центрального банка, которое, наряду с другими средствами, должно регулировать ве­личину денежной массы, объем совокупного спроса, уровень цен в стране, а также прилив из-за границы и отлив краткосрочных капиталов;

девизная политика, осу­ществляемая преимущественно в виде валютной интер­венции, представляющей собой куплю-продажу государ­ственными органами иностранной валюты, что влияет на курс национальной денежной единицы; продажа или покупка золота с целью оказания желательного воздей­ствия на конъюнктуру рынка золота; изменение режима обратимости валют; ужесточение или ослабление валют­ных ограничений; диверсификация валютных резервов, позволяющая уменьшить убытки, связанные с относи­тельным обесценением тех или иных валют, и обеспе­чить наиболее выгодную структуру резервных активов; получение или предоставление кредитов и субсидий, используемых для компенсации возникающих разрывов в международных платежах.

Другой аспект валютной политики — это осуществле­ние долгосрочных структурных изменений в междуна­родном валютном механизме, что реализуется посредст­вом участия стран в межгосударственных переговорах и соглашениях.

Валютная система оказывает влияние на состояние национальной экономики через каналы платежного ба­ланса, валютных курсов и движения капитала.

Платежный баланс — баланс международных опера­ций в форме соотношения поступлений и платежей, систематизированная запись итогов всех экономических сделок между резидентами данной страны (домашними хозяйствами, фирмами и государством) и остальным миром в течение определенного периода времени. Он пред­ставляет собой количественное и качественное стоимо­стное выражение масштабов, структуры и характера внеш­неэкономических операций страны, ее участия в миро­вом хозяйстве. Балансовые таблицы готовятся в соответ­ствии с международными требованиями к составлению платежного баланса, подготовленными Международным валютным фондом. По экономическому содержанию раз­личаются платежный баланс на определенную дату и за определенный период. Состояние платежного баланса оп­ределяет спрос и предложение национальной и иностран­ной валюты в данный период и является одним из фак­торов формирования валютного курса.

Платежный баланс имеет следующие разделы:

1. Текущий счет (счет текущих операций) — форми­руется как сумма балансов товаров (экспорт-импорт), услуг, доходов и текущих трансфертов;

2. Капитальный и финансовый счет (счет операций с капиталом и финансовый счет) — включает в себя капи­тальные трансферты, прямые инвестиции и другие ин­вестиции. Другие инвестиции включают совокупность та­ких данных, как дебиторская и кредиторская задолжен­ность, коммерческое кредитование по бартеру и кли­рингу (коммерческие кредиты), поступление иностран­ных ссуд и погашение основного долга (средний и долго­срочный капитал), движение средств на счетах предпри­ятий за рубежом, изменения требований и обязательств банковского сектора (краткосрочный капитал) и резерв­ные активы;

3. Статистические расхождения. В платежном балансе сальдо капитального и финансового счета не совпадает со счетом текущих операций по абсолютным величинам, что обусловлено обычно получением информации из различных источников. Для балансировки специально и предусмотрена статья «статистические расхождения»;

4. Общий баланс. С бухгалтерской точки зрения платеж­ный баланс всегда находится в равновесии. Но по его основным разделам либо имеет место активное сальдо, если поступления превышают платежи, либо пассивное — если платежи превышают поступления.

Механизм регулирования платежного баланса являет­ся важной составной частью валютной политики стран. Дискутируются обычно лишь методы воздействия на пла­тежный баланс, а не необходимость балансирования. Для урегулирования сальдо платежного баланса государство имеет в своем распоряжении определенный набор средств. Все методы балансирования делятся на временные и окон­чательные. Временные связаны с получением государст­вом кредита в различных формах на покрытие отрица­тельного сальдо платежного баланса. Окончательное пред­полагает реальное движение ликвидных ресурсов между странами.

Платежный баланс имеет прямую и обратную связь с воспроизводством. Он складывается под влиянием вос­производственных процессов, в то же время влияет на курсовые соотношения валют; золотовалютные резервы; валютное положение; государственный долг; направле­ния экономической, в том числе валютной, политики. На состояние платежного баланса влияет также: нерав­номерность экономического и политического развития стран, международная конкуренция; циклическое раз­витие производства; рост государственных расходов, осо­бенно внешних; непроизводительные расходы; измене­ния в международной торговле, финансово-кредитных отношениях; инфляция и т.д.

Платежный баланс всегда был объектом государствен­ного регулирования. Государственное регулирование пла­тежного баланса — это совокупность экономических, в том числе денежно-кредитных, финансовых мероприя­тий по формированию основных статей платежного ба­ланса и покрытию сальдо. Страны с дефицитным платеж­ным балансом принимают меры по развитию экспорта, сдерживанию импорта, ограничению вывоза капиталов, сокращению внешней задолженности. Это достигается также уменьшением бюджетного дефицита, совершенст­вованием дисконтной политики, введением валютных, кредитных ограничений, понижением курса националь­ной валюты, установлением пределов роста денежной массы и др.

Важнейшим фактором, оказывающим влияние на внешнеэкономическую деятельность государства, явля­ется конвертируемость национальной валюты. Конвертируемость, или обратимость национальной денежной еди­ницы — это возможность для участников внешнеэконо­мических сделок легально обменивать ее на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государст­ва в процесс обмена. Степень конвертируемости обратно пропорциональна объему и жесткости практикуемых в стране валютных ограничений. Под валютными ограниче­ниями понимаются особые действия официальных ин­станций, непосредственно ведущие к сужению возмож­ностей, повышению издержек или появлению н

Дата добавления: 2014-02-26; просмотров: 621; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!