Финансовая система

Понятие «финансовая система» является развитием общего понятия «финансы» в широком смысле и употребляется в двух значениях:

· как совокупность учреждений, занимающихся денежными операциями (финансовые органы, фонды, банки и др.);

· как система финансовых отношений.

Понятие «система» это то, что решает проблему, предполагает наличие связей. С учетом этого финансовая система представляет собой определенным образом упорядоченную совокупность финансовых отношений в виде сфер и звеньев, каждое из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

В зависимости от характера взаимодействия с внешней средой выделяют два основных типа систем:

· закрытые;

· открытые.

Для закрытой системы характерны жесткие фиксированные границы, её действие независимо от среды окружающей систему, т.е. практически экономика развивалась в одном режиме, не была интегрирована в мировую финансовую и экономическую системы.

Закрытая финансовая система была характерна для плановой директивной экономики, так как:

· превалировала государственная собственность;

· курс валюты был строго фиксированным;

· устанавливалась плановая конвертируемость, при которой предприятия могли обменивать отечественную валюту на иностранную в пределах жесткого плана;

· имела место замкнутость валюты, поскольку в контрактных договорах цены не выражались в отечественной валюте;

· валютные ценности в крупных размерах могли вывозиться только государством.

Финансовая система в условиях рынка более открытая. Открытость финансовой системы в условиях рынка обусловлена многообразием форм собственности, открывающим возможность:

· использования ряда финансовых инструментов;

· свободной продажи и покупки валюты, ценных бумаг;

· совершения внешнеэкономических страховых операций;

· участие в деятельности международных финансовых организаций и т.д.

Степень открытости финансовой системы должна регулироваться в интересах развития экономики страны.

Финансовая система относится к категории сложнейших систем в силу сложности характеризуемого объекта и многоплановости практического использования. По мнению ученых, она обладает определенными свойствами:

· эффективность – способность достигать поставленных целей за определенный период времени при расходовании определенного количества ресурсов;

· физическая неоднородность и большое число элементов (органы законодательной и исполнительной власти, финансовое право, эмитенты, инвесторы, внебюджетные фонды, ценные бумаги и др.);

· эмергентность – не сводимость свойств отдельных элементов и свойств системы в целом;

· иерархия - наличие нескольких уровней и способов достижения целей соответствующих уровней, что порождает внутриуровневые и межуровневые конфликты в системе. Например конфликт между государственными и местными финансами называют проблемой бюджетного федерализма;

· многофункциональность – способность системы к реализации множества функций на заданной структуре, проявляется в свойствах гибкости, адаптации, живучести;

· безопасность – проявляется в том, что она должна обеспечивать финансовые условия:

- для успешной конкуренции предприятий на международных рынках;

- для выживания и существования наиболее обездоленных слоев населения страны;

- для контроля за состоянием опасных и стратегически важных объектов, атомных электростанций;

- для борьбы с международным терроризмом;

- и др.

· стойкость – это свойство системы выполнять свои функции при выходе параметров внешней системы за определенные ограничения.

В финансовой системе это свойство проявляется в способности функционировать:

- при пониженном уровне сбора налогов;

- повышенных расходах;

- при чрезвычайных ситуациях;

- неблагоприятных изменениях на международных товарных и финансовых рынках;

· уязвимость – способность получать повреждения при воздействии внешних или внутренних поражающих факторов.

В финансовой системе уязвимость определяется возможностью нанести ей ущерб в результате ошибочных, неправильных или злонамеренных действий.

· устойчивость – способность возвращаться в исходное состояние после некоторых возмущающих воздействий. Имеются предложения определить устойчивость как способность субъекта рынка сохранить количество своих финансовых ресурсов при изменении среды. При этом декларируется, что финансовые ресурсы имеют достаточное качество с позиций финансовой устойчивости, если позволяют адаптироваться к требованиям рынка.

Структура финансовой системы – это совокупность её элементов (подсистем, блоков, сфер, звеньев) и связей между ними. Учеными предусматриваются различные варианты структуризации финансовой системы. Так, выделяются следующие подсистемы (сферы, блоки) финансовой системы:

I. – Общегосударственные финансы.

- Финансы хозяйствующих субъектов.

II. – Государственные и муниципальные финансы.

- Финансы хозяйствующих субъектов.

III. - Государственные и муниципальные финансы.

- Финансы предприятий.

- Страхование.

- Финансы домашних хозяйств.

IV. – Финансы предприятий, учреждений, организаций.

- Страхование.

- Государственные финансы.

V. – Централизованные финансы.

- Децентрализованные финансы.

- Финансы домашних хозяйств.

- и др.

Каждая подсистема (сфера, блок) в свою очередь имеют сложную внутреннюю структуру, свои специфические формы и методы мобилизации и использования фондов денежных средств.

В развитых государственная финансовая система включает следующие звенья:

· государственный бюджет (бюджетную систему);

· государственный кредит;

· специальные внебюджетные фонды;

· финансы государственных корпораций.

Государственный бюджет – главное звено всей финансовой системы, представляет собой централизованный денежный фонд государства.

Госбюджет состоит из двух взаимосвязанных частей: доходной и расходной. В доходной части бюджета отражаются источники поступления средств и их количественные параметры. В расходной – направления, сферы, в которых расходуются деньги, их количественные параметры.

По размерам государственного бюджета, его структуре можно судить об уровне экономического развития страны, о характере его экономического строя и материальном положении основной части населения, т.е. об уровне социально-экономического развития страны. Основным источником формирования бюджета являются налоги с физических и юридических лиц (примерно 80-90%). Остальная доходная часть бюджета пополняется за счет неналоговых источников.

Расходы бюджета направляются на решение многочисленных задач, принятых на себя государством. Если в структуре расходов большая часть направляется на приобретение новых видов вооружения, на содержание армии – то это милитаристский бюджет. Если же большая часть идет на социальные цели (на образование, здравоохранение, жилищное строительство, поддержку пожилых лиц и др.) то это социально-ориентированный бюджет.

Самостоятельным звеном государственных финансов, в котором мобилизация и использование средств фондов осуществляется в специфических формах и особыми методами, являются внебюджетные фонды.

Внебюджетные фонды – это средства Правительства страны и местных органов власти, связанные с финансированием расходов, не включенных в бюджет.

Они создаются во всех странах на определенный срок или действуют постоянно. Их создание в ряде случаев обосновывается необходимостью иметь источники средств, не зависящие от одобрения или неодобрения государственного бюджета.

Внебюджетные фонды имеют строго целевое назначение. Например, социальные фонды для социального страхования, обязательного медицинского страхования и т.д.; экономические, финансовые.

В ряде стран (РФ) внебюджетные фонды запрещено использовать для финансирования органов власти и управления, а также иных государственных структур.

Формирование внебюджетных фондов осуществляется за счет обязательных целевых отчислений и других источников. Суммы отчислений во внебюджетные фонды, как правило, включаются в состав себестоимости продукции, услуг и устанавливаются в процентах к фонду оплаты труда.

В отдельных странах во внебюджетных фондах концентрируются огромные средства – свыше 60% доходов государственного бюджета.

Самостоятельным звеном государственных финансов выступает государственный кредит, поскольку ему присущи не свойственные другим звеньям формы финансово-кредитных отношений по привлечению средств.

Государственный кредит – представляет собой форму денежных отношений между государством, юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает как заемщик, кредитор и гарант.

В качестве звена финансовой системы государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений – финансов и кредита.

Посредством государственного кредита государство мобилизует дополнительные ресурсы для финансирования своих потребностей и выполнения функций. В качестве звеня финансовой системы государственный кредит находится на стыке двух стоимостных категорий – финансов и кредита и несет черты как тех, так и других. Эта форма кредита хотя и затрагивает вторичное распределение ВВП доставляет государству значительные объемы средств, которые не распределяются через бюджетную систему.

Помимо мобилизуемых ресурсов на общегосударственные нужды государственный кредит предусматривает такие предоставления заемщикам денежных средств из бюджета на возвратной основе. Кроме того, при госкредите государство может выступить в роли гаранта.

Объективная необходимость государственного кредита обусловлена опережающими темпами роста государственных расходов над возможностями расширения собственной доходной базы, что должно обеспечивать покрытие запланированных расходов бюджета в условиях его дефицита. Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает путем продажи на финансовом рынке облигаций, казначейских обязательств и других видов государственных ценных бумаг.

В структуре государственных финансов в качестве самостоятельного звена отдельные экономисты выделяют фондовый рынок.

Фондовый рынок – наиболее динамично развивающееся звено финансовой системы, на котором происходит обращение капиталов. В общем виде фондовый рынок можно определить как совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками.

Обычно рынок, где обращается капитал называется финансовым рынком.

Функционирование финансового рынка объективно предопределено наличием в экономике страны собственников, обладающих реальной, а не мнимой собственностью. Только такие независимые собственники способны заключать на финансовом рынке сделки, предъявляя спрос на финансовые ресурсы и нацеливаясь на эффективность их инвестирования в различного рода затраты.

Вместе с тем функционирование финансового рынка немыслимо без соответствующих правовых основ.

Различают следующие секторы (сегменты) финансового рынка:

· рынок межбанковских кредитов;

· рынок ценных бумаг;

· рынок валюты;

· рынок прямых инвестиций.

На рынке ценных бумаг, как составной части финансового рынка, капиталы накапливаются, концентрируются, централизуются и вкладываются в конечном счете в производство или становятся источником покрытия государственного долга.

1.4.Роль государственных финансов в современной экономике

Дата добавления: 2014-03-11; просмотров: 441; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!