Социальное страхование и пенсионное обеспечение в РФ

1. История социального страхования в России и за рубежом

2. Социальное страхование: понятие, принципы, экономическая модель в России

3. Современное состояние пенсионной системы в РФ

Термины:

1. Страхование

2. Социальный риск

3. Социальное страхование

4. Обязательное социальное страхование

5. Пенсия

6. Пенсионная система

7. Трудовая пенсия

8. Три части трудовой пенсии

9. Пенсионный фонд РФ (ПФР)

10. Социальная пенсия

Страхование – особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Страхование (в узком смысле) представляет собой отношения между страхователем и страховщиком по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далёкую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц от неожиданно наступивших, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Возмещение ущербов при страховании осуществляется за счёт резервов, созданных из страховых взносов страхователей.

Исследователи выделяют три основных этапа развития страхового дела в России.

Первый – страхование в Российской империи (1786 – 1917 гг.).

В России страховое дело берёт начало в 12 в., когда некоторые государственные мероприятия в области внешней торговли сопровождались действиями сродни страхованию. В частности, в 1260 г. был заключён ряд договоров между Новгородом и германскими городами об ответственности за путевой риск. Кроме того, существовали монастырские общины, члены которых для вступления должны были уплачивать определённые взносы, что позволяло им под старость приобретать монастырские кельи. Наличие в России значительного числа мореходных путей сообщения, а также водоёмов, рек и озёр, по которым также проходили торговые суда в процессе осуществления внутригосударственной торговли, привело к возникновению транспортного страхования.

Страхование в России до конца 18 века развивалось довольно медленно. Существовавшие потребности в страховой защите рисков удовлетворялись услугами иностранных страховых компаний. Даже если учитывать, что страховые отношения в России были не развиты, определённые суммы капитала в виде собранных страховых взносов уходили за рубеж, нанося урон государственной казне. Для предотвращения вывоза капитала Екатерина II Манифестом от 1786 г. запретила страховать имущество у иностранных страховых компаний и предприняла попытку организации государственного страхования в России. Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г. Страховую контору, которая оказалась невостребованной и была упразднена в 1805 г. Принцип государственной монополии в страховании, также как и идея государственного страхования, закончилась крушением. Однако страховой рынок не мог оставаться незаполненным. С развитием производства спрос на страховые услуги начал расти и, при отсутствии на страховом рынке России иностранных страховых компаний, его могли заполнить только отечественные. Возникли предпосылки для формирования страхового рынка России с помощью создания собственных частных компаний. В июне 1827 г. было учреждено «Первое Российское от огня страховое общество». Успешная деятельность данного общества способствовала появлению других страховых обществ: «Второго Российского от огня страхового общества», товарищества «Саламандра». Крупным фактором, определяющим состояние страхового рынка, в конце 19 в. стала деятельность обществ взаимного страхования. За 1876-1885 гг. было создано 32 общества взаимного страхования.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых компаний. В Петербурге открылось агентство страхового общества «Нью-Йорк». В 1889 г. была разрешена деятельность страховых обществ «Урбен» (Франция) и «Эквитебл» (США). Все эти общества специализировались только на личном страховании населения. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. К концу 19 в. в России сложился страховой рынок, на котором, наряду с отечественными страховщиками, были представлены и иностранные страховые компании.

Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Конкурентная борьба за средства страхователя породила множество страховых компании и одновременно создала условия для их объединения, прежде всего с целью затруднить вступления новых конкурентов на рынок, а также обеспечить единые правила страхования.

Только с 1906 г. в России начинается государственное страхование жизни. К 1904 г. эксплуатация рабочих достигает своей критической точки и выливается в массовые выступления протеста и революцию 1905-1907 гг. Под её воздействием в 1912 г. принимается закон об обязательном страховании на случай болезни и несчастного случая. Однако он принёс лишь поверхностное удовлетворение требований рабочих в социальной защите. Исторические особенности становления Российского государства наложили свою печать и на развитие страхования. У нас в России оно появилось несколько позже, чем в других капиталистических странах. В дальнейшей российской истории было несколько периодов, когда страховщикам приходилось начинать свою деятельность почти с нуля.

Прогрессивные процессы, происходившие в страховом деле, не оставили безучастными государственные органы и учреждения. Государственное участие в страховании заключалось в принятии законодательной базы для единообразного регулирования страховых отношений. Кроме того, страхование постепенно становилось государственным делом, охватывающим всё население.

Государственное страхование в отличие от коммерческого, не преследует цель увеличения прибыли и поэтому взимает со страхователей минимальные суммы. К государственным видам страхования России к.19-нач.20 в. следует отнести в основном два вида: страхование лиц и страхование имущества от пожара. Этот исторический период изобилует принятием специальных законов, регулирующих страховые отношения. А также этот период по праву можно назвать переходным к современному этапу: зарождалась страховая наука, появилось международное страхование, страхование приобрело экономическую сущность.

Второй этап – страхование в СССР (1917 – 1991 гг.).

Национализация страхового дела в Советской России осуществлялась в несколько этапов. В 1918 г. был введён государственный контроль над всеми видами страхования. Все частные страховые компании и общества были ликвидированы. Фактически это означало введение государственной монополии на все виды и формы страхования. По всей стране страхование могло осуществляться только самим государством в лице его специальных органов. Таким органом стало образованное в 1921 г. Главное управление государственного страхования (Госстрах).

В период с 1926 по 1932 гг. государственное имущественное страхование развивалось высокими темпами. Основным видом было страхование имущества. С 1929 г. Постановление ЦИК и СНК СССР было введено обязательное страхование в промышленности, которое распространялось почти на всё имущество государственных учреждений и предприятий, состоявших на хозрасчёте или местном бюджете. Законодательное введение личного страхования относится к середине 1922 г., однако практическое заключение договоров началось с 1923 г., когда в результате денежной реформы была обеспечена стабильность валюты. Первоначально было введено смешанное страхование жизни на дожитие и смерть. В конце 1924-1925 гг. начало проводиться страхование от несчастных случаев. В конце 1925-1926 гг. было введено страхование пассажиров.

Крупным этапом развития государственного имущественного страхования стало принятие Верховным Советом СССР Закона «Об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 1940 г., который на многие годы определил принципы обязательного имущественного страхования. Установление государственной монополии на страхование создавало большую устойчивость для страховой организации, позволяло не пользоваться услугами иностранных перестраховщиков. Советское государство получило возможность предоставить страхователям наибольшие льготы в отношении тарифов премий, порядка их уплаты, сократить административные расходы, ввести единую страховую тарификацию. В СССР страхование стало не только средством государственного регулирования хозяйственной жизни, но и имело социальную роль. Госстрах оказывал помощь населению, пострадавшему от стихийных бедствий.

Монополия государства на все виды страхования просуществовала до 1988 г., когда с принятием закона о кооперации в стране начался процесс демонополизации страхового дела.

Третий этап – страхование в РФ (1992 – до наст. времени).

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка – стихийно стали появляться первые частные страховые компании, которые предлагали застраховать свою жизнь по накопительным программам. Законодательную базу правового регулирования страховой деятельности заложил закон «О страховании» (1992 г.). С принятием этого закона начался новый этап в развитии страхового дела. Вторым основным законодательным документом, регулирующим страховую деятельность, стал Гражданский кодекс (48 глава «Страхование»), который регулирует правовые отношения при страховании. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

Развивающийся российский страховой рынок за время своего существования достиг значительных масштабов и в 2008-2009 гг. занимал 11 место в мире по объёму собранных премий (по данным Lloyd^,s). По состоянию на 2011 г. на рынке присутствует 625 страховщиков, однако основные объёмы бизнеса сконцентрированы вокруг нескольких крупных компаний. Спад в страховой отрасли (исключая ОМС) за кризисные 2008-2009 гг. составил 12% с поправкой на инфляцию и оказал достаточно серьёзное влияние на бизнес. В 2010 г. общее восстановление экономики повлекло за собой и восстановление страхового рынка, который в номинальном исчислении (без поправки на инфляцию) превысил уровень докризисного 2008 г. Однако, чтобы продолжить устойчивый рост и в реальном исчислении, в течение ближайших трёх лет ему потребуются высокие темпы роста. Между тем, имущество граждан (строения, животные, домашнее имущество) у подавляющего большинства сегодня не застраховано. Основная причина, конечно, в неплатёжеспособности населения. Однако и в том, что большинство страховщиков совершенно не обеспечивают страховой защитой сельское население из-за нерентабельности организации страхования на селе.

Страхование за рубежом начинает развиваться значительно раньше чем в России. Для обеспечения взаимной поддержки и защиты население создаёт традиционные формы ещё в период Средневековья: семья, соседская помощь, сельская община, цехи и гильдии ремесленников и купцов, муниципальные формы поддержки. Государство поддерживало лиц из вооружённых сил, государственных служащих и принимало законы о поддержке бедных через церковные и благотворительные общества. Переход к крупному промышленному производству породил новый уровень социальных рисков. Из документов МОТ в начале 20 в. «Будучи равными перед законом и теоретически свободными распоряжаться своей жизнью, индивиды на деле равны и свободны лишь тогда, когда уверены, что будут иметь средства к существованию. Свобода не спасёт человека от нищеты, если единственным источником его дохода служат мускулы или мозги и он лишился того или другого».

Для компенсации утраты заработной платы при наступлении типичных социальных рисков (болезнь, инвалидность, утрата кормильца, несчастный случай, старость или потеря работы) рабочие в ряде европейских стран уже в к. 17 в. стали создавать формы коллективного резервирования средств: кассы взаимопомощи, больничные кассы, кассы по безработице. Но уровень такой защиты низкий. Несколько столетий борьбы рабочих с капиталистами привели к взаимному компромиссу – созданию фондов социального страхования усилиями работодателей и работников.

Обязательное (по закону) социальное страхование наёмных работников оформилось в к. 90-х гг. 19 в. в Германии, широко распространилось в Западной Европе, а после Второй мировой войны – на других континентах. Социальное страхование занимает ведущее место в системе защиты населения. На его долю в развитых странах приходится 60-70% всех расходов, приходящихся на социальную защиту и 15-20% ВВП. В России, по данным В.Д. Роика, доля обязательного социального страхования, осуществляемого через внебюджетные фонды, составляет около 45% затрат на социальную защиту и 8% ВВП. Это обусловлено тем, что обязательное социальное страхование охватывает всё население (обязательное медицинское страхование) или большие по численности категории граждан. Расширение повсеместно сферы социальной защиты и социального страхования имело колоссальную результативность. Старость перестала быть синонимом бедности.

Страхование как система взаимоотношений возникает как ответ на социальные риски. Социальный риск – это вероятность наступления материальной необеспеченности работников (бедности) в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также необходимости дополнительных расходов на лечение и социальные услуги. Социальными признаются риски (опасности), возникающие по причинам общественного характера, и защититься от которых с высокой степенью надёжности в большинстве случаев невозможно. Они предопределены комплексом объективных социально-экономических условий и практически не зависят от воли отдельного человека. Так как риски носят объективный характер, механизм защиты должен быть надёжным, т.е. страхование должно быть обязательным при охвате всех работающих, финансовая нагрузка должна быть распределена между работодателями и работниками.

Социальное страхование – это особая система защиты работающих граждан и находящихся на их иждивении членов семей от потери трудового дохода при наступлении нетрудоспособности вследствие старости, инвалидности, болезни, безработицы, материнства, смерти кормильца.

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Такой подход соответствует целям социальной политики в условиях развитой рыночной экономики, которая формирует следующие принципы социального страхования:

1. Самоответственность людей наёмного труда и работодателей за финансовое обеспечение социальной защиты. Данный принцип проистекает из базовых ценностей естественного и позитивного права: свободное развитие личности есть личная ответственность человека перед собой, семьёй и обществом. Для рыночной экономики принцип личной ответственности – основной принцип построения национальных систем социального страхования.

2. Солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищённых работников и их семей. Индивидуальная ответственность за социальные риски не всегда может гарантировать страховую защиту: техногенные катастрофы, профессиональные риски и др. Это требует солидарной взаимопомощи при организации социального страхования (Караганда, Чернобыль и т.д.).

3. Принцип субсидиарности. Его суть состоит в том, что индивид, семья, трудовой коллектив и т.д. занимаются собственным страхованием на основе самоуправления, их финансы автономны по отношению к госбюджету. Привлечение к руководству реальными страховыми учреждениями работников и работодателей значительно ослабляет социальные конфликты. Но если учреждения взаимного страхования не могут управляться сами, они имеют право передать эту функцию государству. Государство выполняет целевую функцию – координация деятельности и надзорная функция.

4. Принцип взаимной ответственности по исполнению законом установленных обязанностей субъектами страховых отношений. В российском обществе государственная власть ещё не сформировала механизм ответственного поведения: без правовой проработки вводила и отменяла страховой взнос работников (в размере 1% з/пл.) в ПФРФ; вводила и отменяла страхование по безработице; не обеспечивается в полной мере реализация накопленных пенсионных прав, заработанных по прежним законам. Функция социальной защиты социального страхования выражается в сохранении достигнутого жизненного уровня застрахованных с помощью механизма компенсации.

Мировой (столетний) опыт свидетельствует, что защита от различных социальных рисков наиболее эффективно можно организовать в рамках отдельных направлений социального страхования:

- пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потери кормильца);

- медицинское страхование (оплата медицинской помощи, включая оплату временной нетрудоспособности);

- страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);

- страхование в связи с безработицей (пособия по безработице, переобучение, трудоустройство).

Табл. № 1. Экономический механизм социального страхования

Таким образом, экономическая природа социального страхования связана со спецификой рабочей силы как источника дохода. Для этого создаётся страховой резерв, который перераспределяется по времени и в пространстве страхового поля.

Устоявшейся практикой в развитых странах является совместное участие работодателей и работников в финансировании социального страхования.

Табл. № 2. Распределение нагрузки по социальному страхованию в отдельных странах Европейского союза и России^*

______________

^{*Источник: Social Security Programs Throughout the World. – Washington. – 2002-2003. – P.XXII-XXIII.}

В России, в силу исторических причин, страховую нагрузку несут исключительно работодатели. По вышеназванному источнику это выглядит так:

Табл. № 3. Экономическая модель социального страхования в России.

Это цифры 2002-2003 гг., они изменились, но суть осталась прежней.

Правовой основой социального страхования являются: ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (1999 г.), «Об организации страхового дела в РФ» (2012 г.), «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (2001 г.), «О медицинском страховании граждан РФ» (1991 г.), «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» (1998 г.). Концептуальные положения организации социального страхования, его характеристики даны как в национальной правовой основе, так и в международных нормативных актах, в частности, в рекомендациях МОТ зафиксированы основные принципы:

- императивность правовых отношений;

- доступность страхования;

- социальная справедливость;

- социальная эффективность;

- гарантии социальной защиты.

Одним из значительных направлений социального страхования является пенсионное страхование. Мировая практика свидетельствует, что пенсия является основным и самым массовым видом социального обеспечения населения. На данный вид социальной защиты граждан тратится значительное количество средств. Оно позволяет обеспечить наибольшее число граждан всех категорий необходимым количеством средств для обеспечения прожиточного минимума.

Пенсия – регулярная денежная выплата, которая осуществляется в установленном законом порядке определённым категориям лиц из пенсионного фонда или других источников, предназначенных для этой цели. Основными видами пенсий являются трудовые пенсии: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Пенсионная система РФ включает: обязательное пенсионное страхование (распределительное и накопительное), государственное пенсионное обеспечение, профессиональные пенсионные системы, добровольное негосударственное пенсионное обеспечение.

Табл. № 4. Пенсионная система Российской Федерации.

Основы государственного регулирования пенсионного обеспечения определены соответствующими нормативно-правовыми актами.

1. Государственное пенсионное обеспечение предоставляется нетрудоспособным гражданам, не имеющим право на трудовую пенсию; федеральным государственным служащим; военнослужащим; участникам ВОВ; лицам, пострадавшим от радиационных и техногенных катастроф. Это обеспечение финансируется из федерального бюджета за счёт налоговых поступлений. Правовая основа – закон «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» (2001 г.).

2. Трудовая пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии. Правовая основа – ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» (2001 г.).

3. Основой финансирования является обязательное пенсионное страхование. Все граждане, принятые на работу, становятся застрахованными лицами. В соответствии с налоговым законодательством работодатели в обязательном порядке платят Единый Социальный налог (ЕСН) в размере 26% фонда заработной платы, 20% из которых направляются в ПФР на финансирование трудовой пенсии работников компании. Трудовая пенсия делится на три части.

Табл. №5. Структура и источники финансирования трудовой пенсии.

Базовая часть трудовой пенсии

До 20005 г. – Единый 6% социальный налог С 01.01.2005 – федеральный бюджет

Страховая часть трудовой пенсии

8% Страховые взносы

Накопительная часть трудовой пенсии

Страховые взносы 6% + инвестиционный доход

Базовая часть имеет фиксированный законодательно определяемый размер, одинаковый для всех пенсионеров и не зависит от заработка, который получал пенсионер. Она индексируется.

Страховая часть зависит от размера заработной платы застрахованного лица, т.к. взносы поступают и суммируются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждан. Информация о размере страховой части индивидуального лицевого счёта доводится до сведения застрахованных граждан ежегодно. Страховая часть индексируется.

Накопительная часть предназначена для инвестирования и получения дополнительного дохода в пользу будущего пенсионера. Средства этой части передаются по желанию владельца пенсионного счёта какой-либо компании, а доход от прибыли перечисляется на индивидуальный лицевой счёт. Есть ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии…» (2008 г.). Воспользовались этим ФЗ только 1 млн. человек.

Около 1,5 млн. человек получают социальную пенсию.

Социальная пенсия – это один из видов пенсий по государственному пенсионному обеспечению; разновидность пенсионного обеспечения, предоставляемого вне зависимости от трудового вклада всем гражданам, которые нуждаются в текущем доходе, но не приобрели права на трудовую пенсию. Размер социальной пенсии устанавливается с учётом величины прожиточного минимума; это принципиально новый институт в российском пенсионном законодательстве. Основная цель введения института социальных пенсий – обеспечение гарантированной государственной минимальной денежной помощи лицам, которые не приобрели права на трудовую пенсию в связи с отсутствием у них трудового стажа. Её финансирование полностью осуществляется из федерального бюджета, в отличие от трудовой пенсии, основным источником финансирования которой являются уплачиваемые в бюджет Пенсионного фонда страховые взносы за застрахованных лиц.

Для целого ряда категорий нетрудоспособных граждан социальная пенсия является единственным способом получения регулярных денежных выплат от государства. Существует несколько категорий граждан, которые могут рассчитывать на социальные пенсии в России.

Право на получение этого вида пенсий имеют: дети-инвалиды; инвалиды всех групп (в том числе и инвалиды с детства); дети-сироты в возрасте до 23 лет, обучающиеся на дневном отделении высших и средних учебных заведений; лица, являющиеся представителями «малых народов» Севера (женщины – по достижении возраста 50 лет, мужчины – 55 лет); граждане России (женщины – по достижении возраста 60 лет, мужчины – 65 лет), не имеющие трудового стажа.

Размеры пенсий небольшие от 2700 руб. до 6400, финансируются из госбюджета.

Пенсионная реформа 2002 г. привела к изменению экономические механизмы и социальные функции пенсионного обеспечения. Пенсионный возраст в РФ остался прежним. Обязательный трудовой стаж снизился с 20-25 лет до 5 лет, но повысились требования к страховому стажу. Ограничений по выплате трудовой пенсии работающим пенсионерам нет. В целом, размер трудовой пенсии поставлен в прямую зависимость от общей суммы учтённых на индивидуальном лицевом счёте человека страховых взносов за весь период трудовой деятельности. Это принципиально отличает новую пенсионную формулу от старой, где основой был трудовой стаж и среднемесячный заработок.

Наряду с положительными результатами пенсионной реформы сохранились серьёзные проблемы эффективного развития пенсионной системы.

Табл. №6. Проблемы развития пенсионной системы.

1. Центральным звеном пенсионной системы является ПФР, который создан 20 лет назад и на сегодня он является финансово неустойчивым. Государственный пенсионный фонд не может выполнить обязательства без федерального бюджета. Недостаток средств в 2010 г. составил 350 млрд. руб., а к 2020 г. возрастёт до 1.570 млрд. Чтобы преодолевать эти недостатки, Фонд либо временно поднимает ставку тарифа страховых взносов (28%), либо занижает и перераспределяет пенсионные права высокодоходных категорий граждан.

2. Снижается уровень жизни пенсионеров, размеры пенсий не на много превышают прожиточный минимум. Размеры пенсий нивелируются, очень низкая дифференциация: 13,5% пенсионеров по труду получают пенсию в размере до 2000 руб.; 67,4% - в размере от 2000 до 4000 руб. Величина прожиточного минимума пенсионеров чуть больше 4000 руб.

3. Несоответствие размера трудовых пенсий страховому вкладу застрахованных, т.к. ежегодно назначается до полумиллиона досрочных пенсий (они свой вклад ещё не до конца сформировали), резко уменьшается количество трудоспособного населения, рост безработицы, низкие заработные платы.

Главный принцип пенсионного обеспечения – солидарно-распределительный. Принцип солидарности безальтернативен (молодое поколение платит старшему, богатые – бедному, здоровые – больным). Распределительный принцип должен быть заботой государства, которое периодически должно регулировать источники доходов ПФР и формы перераспределения. Необходимо преодолевать тенденцию к уравнительности.

Вопросы для самопроверки и контроля:

1. Назовите исторические особенности развития страхования, в том числе и социального, в России.

2. Определите понятие «социальное страхование» и его принципы.

3. Чем отличается экономическая модель социального страхования в РФ от стран Европейского союза?

4. Чем отличаются структура и источники финансирования «трудовой пенсии» и «социальной пенсии»?

5. Подумайте, в перечне причин, факторов и проблем пенсионного обеспечения, что является, на Ваш взгляд, объективным, а что – результатом социальной политики?

Лекция 13

Дата добавления: 2014-03-13; просмотров: 1362; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!