Примерный порядок проведения документальной ревизии

1. проверяющий перед проведением ревизии знакомится с материалами предыдущих проверок (ревизий, инвентаризаций), получает удостоверение на право проверки.

2. по прибытии в формирование проверяющий представляется начальнику формирования, предъявляет удостоверение на право проверки;

3. начальник формирования издает приказ о проведении документальной ревизии с указанием сроков, объектов и состава внутренней проверочной комиссии;

4. прибыв в аптеку, проверяющий опечатывает своей печатью материальные комнаты (хранилища, сейфы), где хранится имущество, подлежащее проверке (ключи от материальных находятся у начальника аптеки!);

5. проверяющий берет с начальника аптеки расписку в том, что все первичные учетные документы проведены по книгам учета, неоприходованного и несписанного имущества нет (если есть непроведенные по книгам учета документы, начальник аптеки в присутствии проверяющего проводит их по книгам учета);

6. проверяющий изымает у начальника аптеки книги учета, первичные учетные документы (во время ревизии они хранятся в сейфе (шкафу), опечатанном печатью проверяющего; ключи от сейфа находятся у начальника аптеки);

7. проверка начинается с инвентаризации имущества в полном объеме или выборочно (по указанию должностного лица, назначившего ревизию) с составлением акта снятия остатков ф.11 (к работе привлекается внутренняя проверочная комиссия);

8. по книгам основного учета выводят количество мед имущества на дату начала периода, охватываемого ревизией;

9. по книгам учета и подлинным первичным учетным документам контролируют движение мед имущества (правильность оформления первичных документов, правильность записей в книгах учета);

Примечание: При контроле движения медикаментов списка «А» проверка учетных документов проводится по следующей схеме:

1. проверка прихода (поступления) имущества: КУ ф.26 → КР ф.25 → накладные ф.2, наряды ф.200, счета-фактуры и т.д.

2. проверка расхода имущества: КУ ф.26 → КУ ф.50 → сводная ведомость (рецепт, требование) → КУ ф.49 (ведется в отделении) → история болезни (амбулаторный журнал)

9. проверяющий, члены внутренней проверочной комиссии и начальник аптеки составляют акт документальной ревизии в 2 экземплярах, где отражаются результаты ревизии;

10. начальник формирования знакомится с актом ревизии и актом снятия остатков;

11. проверяющий представляет акт на утверждение должностному лицу, назначившему ревизию;

12. второй экземпляр утвержденного акта направляется начальнику формирования для принятия мер по устранению выявленных недостатков.

Дата добавления: 2014-06-19; просмотров: 265; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!