Глава 2. Сущность системы экономической безопасности предприятия

1.1. Сущность системы ЭБП

1.2. Уровни развития системы ЭБП

1.3. Принципы формирования системы ЭБП. Признаки ЭБП.

1.4. Внутренние и внешние угрозы ЭБП. Реакция предприятия на изменение внешней среды

1.5. Рейдерство

1.6. Экономические подходы к обеспечению ЭБП.

1. 1. Сущность системы ЭБП.

С развитием рыночных отношений проблема ЭБП как минимизации рисков и отражения угроз становится первоочередной задачей.

Неразвитость рынка страховых услуг, отсутствие законодательной базы по обеспечению предпринимательской деятельности и охране интеллектуальной собственности, практическое отсутствие ценностных ориентиров, нестабильность налоговой политики, активное развитие информационных технологий и др. – все это факторы, требующие постоянного внимания.

Таким образом, не у кого не вызывает сомнений необходимость создания системы ЭБП на каждом предприятии.

Такая система должна быть комплексной, целью данной системы должны стать минимизация или нейтрализация внутренних и внешних угроз предприятия на основе разработанного и реализуемого комплекса мероприятий экономического, правового и организационного характера.

Организация работы по обеспечению и поддержанию заданного уровня ЭБ, то есть управление или менеджмент ЭБ выполняет следующие задачи:

- мониторинг бизнес -пространства предприятия;

- анализ состояния внутренней и внешней среды;

- выделение приоритетных направлений деятельности на основе прогнозирования возможных рисков и вероятности их осуществления;

- определение стиля управления в соответствии со сложившимися условиями;

- формирование координационно-аналитических центров, обеспечивающих подготовку решений с учетом реально сложившейся ситуации;

- поиск способов влияния на достижение целей предприятия;

- разработка и поддержание режима обеспечения защиты;

- направление деятельности предприятия в сторону инновационного развития.

В соответствии с задачами системы безопасности определим, по каким направлениям производятся защитные мероприятия:

1) Защита бизнес-пространства:

- мониторинг внешней среды;

- мониторинг внутренней среды;

- контроль деятельности предприятия;

- формирование имиджа предприятия и некоторых сотрудников.

2) Защита информационных ресурсов:

- обеспечение сохранности информации, информационных систем, программного обеспечения;

- защита от утечки информации;

- проведение бесед среди персонала на предмет защиты от утечки информации.

3) Защита нематериальных активов:

- защита интеллектуальной собственности;

- защита гудвилла.

4) Защита материально-технических ресурсов:

- физическая защита ресурсов от порчи, хищения, стихийных бедствий, пожаров и др.;

- защита ресурсов от технических рисков;

- проведение работы с персоналом (техника безопасности и др.).

5) Защита персонала:

- реализация социальных программ;

- защита физического состояния (в случае нападения);

- психологическая защита;

- страхование (пенсионное, и др).

6) Защита финансовых ресурсов:

- финансовый мониторинг, анализ и контроль;

- избежание финансовых рисков;

- юридическое сопровождение.

Удачный выбор окончательного решения является залогом успеха всей деятельности предприятия.

Характерной чертой любой ситуации, связанной с принятием решения, является наличие большого числа возможных вариантов действий. Проработка каждого из них требует значительных умственных, денежных и временных затрат. Поэтому в условиях принятия решения связанного с управлением рисками и экономической безопасностью, возникает необходимость создания информационной базы (блок 1 на схеме).

Содержание информационной базы позволяет во многом сократить затратные потери на принятие эффективного решения и его реализацию. Кроме этого, в информационном банке постоянно происходит накопление данных не только по рисковым ситуациям, но и по методам обеспечения экономической безопасности. Основу такой информационной базы составляют: набор финансовых документов, результаты мониторингов, набор методов по идентификации, анализу и способам предотвращений или ликвидации негативных последствий рисковых ситуаций.

Деятельность, осуществляемая с помощью информационной базы, может осуществляться по следующему алгоритму:

- идентификация процессов, происходящих во внешней среде предприятия;

- определение их возможных влияний на деятельность предприятия;

- выявление регулярно повторяющихся процессов;

- идентификация процессов, протекающих в системе жизнедеятельности предприятия. А именно: разграничение и иерархизация периодически протекающих процессов. Здесь уместно выделить производственный процесс, процесс снабжения и реализации, управленческий процесс;

- анализ регулярно повторяющихся сбоев в прохождении этих процессов;

- классификация отклонений;

- разработка идей относительно устранения каждого из отклонений, тестирование предложенных идей и их документальное оформление;

- формирование каталога типовых решений.

На данном этапе целесообразно представить схему модели экономической безопасности предприятия.

Под моделью экономической безопасности предприятия понимается совокупность связанных между собой организационно- экономических правил и приемов, позволяющих на системной основе, при низких затратах ресурсов и в короткий срок идентифицировать состояние внутренней и внешней среды предприятия и отреагировать на возможные отклонения.

В основе предлагаемой модели лежит ряд принципов, а именно:

- управление риском представляет собой процесс диагностики внутренней и внешней среды предприятия, анализа и минимизации рисков;

- каждое предприятие само выбирает себе способ реагирования;

- механизм реагирования избирается исходя из предполагаемых затрат и времени на реализацию избранных мер;

- для наиболее успешного функционирования предложенного механизма, реализация его проводится специальной службой экономической безопасности, существующей на предприятии.

Рис.2.1 – Модель экономической безопасности предприятия

Следует различать текущий, то есть существующий на настоящий момент времени и прогнозируемый, то есть возможный при определенном стечении обстоятельств уровень риска.

Реагирование должно происходить при повышении уровня риска, таким образом, необходимо отметить следующее: высокий уровень риска свидетельствует не только об упадке предприятия (старое оборудование, недостаток денежных и материальных ресурсов, недостаточная квалификация персонала и др.), но и развитии предприятия (введение новых основных фондов, новых видов продукции, выход на новые рынки и др.)

В зависимости от этого, а также от сложности проблемы, включаются различные механизмы реагирования.

Рассматривая ситуацию, которая интересует нас относительно жизнедеятельности предприятия, выявляя ее негативные параметры, мы можем определить вероятность возникновения таких ситуаций в дальнейшем и по возможности выработать эффективные способы минимизации или нейтрализации их негативных воздействий.

Чем выше вероятность возникновения такой ситуации и сильнее ее влияние, тем проблема, которую необходимо разрешить, сложнее.

Схема модели экономической безопасности предприятия состоит из трех блоков:

- информационный блок;

- блок подразделений предприятия;

- блок идентификации, оценки и подтверждения целесообразности принятия решения относительно экономической безопасности предприятия, включая контроль и разработку антикризисных мероприятий.

Все блоки взаимосвязаны между собой и непосредственно связаны с руководством предприятия, которое и принимает окончательное решение по проведению стратегии.

2.2. Уровни развития системы Экономической Безопасности Предприятия

П. Орлов и В. Духов [39] определяют следующие уровни системы экономической безопасности на предприятии:

- анархичный уровень. В основном такой уровень развития системы ЭБ характерен для предприятий, на которых нет прогрессивной техники, технологии и которое является неконкурентоспособным. Интерес к этому предприятию у конкурентов не возникает. Основной задачей работы системы безопасности на этом уровне является «пробуждение» предприятия от спячки – на любом предприятии всегда есть конкурентоспособные моменты и место для инновационных и инвестиционных влияний;

- эмпиричный уровень. Здесь необходимо работать с той ситуацией, которая имеет место быть. Методы и способы защиты используются не в четко выстроенной системе, но методом проб и ошибок. Причем наиболее благоприятно, если используется чужой опыт. Профилактические действия не проводятся. Служба безопасности подключается только после совершения неблагоприятного события. Вопросы об эффективности проведенных мероприятий не ставятся;

- научный уровень. На этом уровне ситуация меняется. Служба ЭБ работает системно и планово. Производится анализ внешней и внутренней среды, устанавливаются источники угроз, формируются предупредительные действия, которые активизируются в случае необходимости. Кроме этого, служба безопасности постоянно контролирует ситуацию.

2.3. Принципы формирования системы экономической безопасности предприятия. Признаки экономической безопасности предприятия

Несмотря на уникальность каждой системы безопасности, ряд принципов ее формирования необходимо учитывать в любом случае:

- система экономической безопасности предприятия должна быть построена исходя из уровня развития, целей, структуры предприятия, положения предприятия на рынке, возможных рисковых ситуаций, политического положения и т.д.;

- система ЭБП должна быть построена на сочетании предупредительных мер, которые не позволят совершиться негативному событию и мер, которые возникают в случае появления реальной угрозы и необходимости ее нейтрализовать или минимизировать последствия;

- нельзя обосабливать систему обеспечения экономической безопасности предприятия, так как система безопасности предприятия является составляющей частью безопасности отрасли, экономики страны и т.д. Очень многие задачи безопасности не могут быть решены самостоятельно, обособленно от системы безопасности более высокого уровня. Имеется в виду: законодательная база, политические решения и т.д.;

- Дифференцированность -выбор мер по преодолению возникших угроз происходит в зависимости от характера угрозы и степени тяжести ее последствий;

- Комплексность - необходимы усилия, направленные одновременно на все составляющие экономической безопасности в комплексе, а не на одну или несколько;

- Адаптивность - возможность переориентации своего потенциала по необходимости, связанного с внешними или внутренними изменениями;

- Развитие - система ЭБП должна постоянно совершенствоваться и развиваться;

- Реагирование -система ЭБП должна быть в состоянии строить прогнозы или на ранних стадиях выявлять различные негативные факторы и принимать меры по их предотвращению или нейтрализации;

- Оптимальный уровень затрат - затраты на содержание системы ЭБП должны быть экономически оправданы;

- Взаимосвязанность всех эллементов ЭБП должны быть взаимосвязаны на основе принципа достижения общей стратегической цели;

- Принцип законности.

Таким образом, направление действий по обеспечению экономической безопасности представляет собой сложную систему анализа, мероприятий, решений в области безопасности, которая создает благоприятные условия для ведения бизнеса и достижения его целей.

Признаки «Экономической безопасности предприятия» [62]:

- антропность – понимание безопасности как присущей любому обществу черты иметь определенные защищенные блага.

- системная иерархия –безопасность – это целевой результат на высшем иерархическом уровне.

- синергия – система безопасности должна выступать в роли объединяющего фактора,

- антиентропийность – система безопасности характеризуется способностью противостоять негативным последствиям.

- уникальность – система безопасности на предприятии, в государстве и т.д. имеет свои, присущие только ей характеристики и возможности

- адаптивность – система безопасности должна уметь подстраиваться под существующие во внешней и внутренней среде условия.

Комплекс мер по обеспечению экономической безопасности предприятия позволяет ему стабильно развиваться на рынке, получая достаточную прибыль.

2.4. Внутренние и внешние угрозы экономической безопасности предприятия. Реакция предприятия на изменения внешней среды

Экономическая безопасность любого предприятия характеризуется также влиянием на ее состояние внешней и внутренней среды.

Положительные изменения во внешней и внутренней среде предприятия могут привести к увеличению прибыли предприятия, тогда, как отрицательные изменения – угрозы – приводят, соответственно к потерям прибыли и конкурентоспособности предприятия.

Выделяют следующие основные типы внешней среды:

- нестабильная среда,характеризуется быстрыми изменениями. Для нее характерны инновации во всех сферах жизни: экономике, политике, науке;

- конкурентная среда,характеризуется жесткой конкурентной борьбой;

- среда глобализации бизнеса.В этой среде находятся предприятия, деятельность которых связана с работой во многих странах мира. На деятельность таких предприятий влияют прежде всего вкусы, культуры, потребности потребителей, говорящих на разных языках, имеющих различные климатические, социальные и экономические условия жизни;

- инновационная среда.Для такой среды характерны технические и технологические инновации, которые требуют сложной информации и высококвалифицированного обслуживающего персонала. Продукция быстро устаревает, деятельность предприятия должна быть направлена на постоянное развитие своего товара.

Наибольшее распространение в науке получило выделение угроз в зависимости от сферы их возникновения. По этому признаку различают внутренние и внешние.

Внешние угрозы возникают за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию ущерб.

Внутренние угрозы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия и его персонала. Они обусловлены теми процессами, которые возникают в ходе производства и реализации продукции и могут оказать свое влияние на результаты бизнеса.

Все внешние угрозы, влияющие на экономическую безопасность предприятия в общем виде делятся на:

- политические;

- социально-экономические;

- экологические;

- научно-технические;

- юридические;

- природно-климатические;

- криминалистические и другие.

Большинство экономистов придерживаются того мнения, что наибольшей внешней угрозой для предприятия является потеря доли рынка, то есть невозможность сбыта своего товара с необходимой для дальнейшей работы прибылью. Причинами этого могут стать следующие угрозы внешнего характера. Как наиболее весомые можно назвать следующие [70]:

- общий спад производства, вызванный экономическими кризисами в стране и в мире;

- различные технические и технологические инновации, которые полностью ликвидируют спрос на отдельные виды товаров;

- жесткая, агрессивная политика конкурентов;

- изменение экономическо-политической ситуации в мире (эмбарго; антидемпинговые меры и др.);

- изменение внутренней экономической и политической ситуации в стране (налоги, пошлины, инфляция, обменный курс валюты, условия кредитования);

- платежная недисциплинированность поставщиков и потребителей и др.

К внутренним угрозам можно отнести следующие:

- устаревание и выбытие основных фондов и вследствие этого утеря производственного потенциала;

- отставание качества продукции от конкурентов;

- отставание в инновационном развитии;

- высокие издержки производства;

- загрузка производственных мощностей менее 70% согласно статистическим данным промышленности, не обеспечивает рентабельного производства;

- сумма выплат по кредитам не должна превышать 15% годовой прибыли и др.

Для плодотворной работы предприятию необходимо не только выявить и по-возможности предусмотреть угрозы, но и попытаться выйти из сложившейся ситуации с минимальными потерями.

Предприятия в своей деятельности большую часть времени имеет дело с факторами неопределенности, порождаемыми внешней средой, такими, как действия конкурентов, колебание деловой активности, наличие сырья, требования рабочих и т.д. На протяжении всей деятельности самой главной их заботой являются всяческие изменения, а содержание их деятельности состоит в том, чтобы своевременно реагировать на эти изменения.

Неопределенность внешней среды оказывает непосредственное влияние на количество и несхожесть факторов внешней среды предприятия. Внешняя среда, таким образом, может быть: простая и сложная; стабильная и нестабильная. Но еще более интересны сочетания этих состояний:

1. Сложная среда характеризуется различиями в факторах внешней среды относительно различных ситуаций. Например, вступая в международные отношения предприятие должно ориентироваться на различные условия различных стран (ресторан быстрого обслуживания, МакДоналдс, в Японии использует рис и суши, а в Украине – булочки и мясо). Кроме этого, огромное значение имеет государственная политика и социально-культурный настрой в стране.

2. Простая среда характеризуется однородными факторами внешней среды. Например, небольшие магазины, торгующие однородными видами товаров. Здесь не важны тенденции развития других стран. Внешние факторы ограничиваются мелкими конкурентами и изменениями в политике страны.

3. Стабильная внешняя среда. Изменения происходят очень медленно или вообще не происходят. Например, в бывшем СССР изменения извне предприятий не касались – они были изолированы и надежно защищены от внешних потрясений. На сегодняшний день это относится, например, к уборкам территории или жилого помещения: пыль налетела – убрали; листья упали – смели. И никаких высоких технологий.

4. Нестабильная внешняя среда. Относится к точным технологиям. Пример – мобильные телефоны или компьютеры. Очень быстро, примерно за несколько лет, телефоны стали из огромных и черно-белых, тоньше бумаги, цветными и многофункциональными; а компьютеры с дискет перешли на флешки и это еще не конец.

5. Простая-стабильная среда. Прогнозирование основывается на методе экстраполяции. Собрать и оценить информацию о внешней среде не сложно, так как количество исследуемых факторов невелико. Необходимость изменений незначительна, так как не меняется среда. Доходы стабильны.

6. Простая-нестабильная среда. Использовать при прогнозировании прошлый опыт уже нельзя, так как возрастает уровень неопределенности внешней среды. Несмотря на то, что количество исследуемых факторов также не велико, невозможно предсказать их изменения и реакцию. Действующие в такой среде предприятия сталкиваются с постоянно меняющейся ситуации на рынке сбыта. Тенденции потребительского спроса также постоянно изменяются. Это относится к дизайну и моде.

7. Сложная-стабильная среда. Более высокий уровень неопределенности внешней среды. При анализе учитывается большее количество факторов. Внешние факторы не меняются быстро или неожиданно. Прогнозирование не составляет проблем, так как высок уровень стабильности внешней среды и достаточно постоянен рынок. Как пример можно привести работу учебных заведений. Для них существует большое количество внешних элементов, под действием которых меняется программа обучения. Но происходит это не быстро и резко, а поэтапно и предсказуемо.

8. Сложная-нестабильная. Самый высокий уровень неопределенности. Увеличивается количество внешних факторов, к тому же они постоянно и непредсказуемо изменяются. Соответственно растет конкуренция на рынке. Процесс прогнозирования и планирования становится достаточно сложным. Оценить информацию очень трудно вследствие большого количества включенных постоянно изменяющихся факторов. К тому же становится невозможным основываться на прошлых тенденциях. Это касается предприятий, работающих на рынке точных технологий.

Таким образом, предприятия должны при принятии стратегических решений ориентироваться на состояние внешней среды. Достаточно важно и то, чтобы структура или система управления организации соответствовала внешней среде, в окружении которой она находится.

Если по какой-то причине предприятие оказывается не в состоянии реагировать на угрозу, то вызываемые этой угрозой потери будут расти.

Оптимальный вариант для предприятия состоит в том, чтобы превратить угрозу в благоприятную возможность: найти такую стратегию действий, которая позволит не только компенсировать потери, но и увеличить прибыль.

Чтобы не утратить преимущества, создаваемые прогнозированием, необходимо не только совершенствовать прогнозирование, но одновременно повышать готовность руководителей учитывать долгосрочные прогнозы, несмотря на их определенную расплывчатость и неполноту.

Также для снижения неопределенности внешней обстановки возможно применять следующие контрмеры:

- метод адаптации. Предприятие может адаптироваться по внешнюю среду с целью добиться их соответствия изменяющимся параметрам внешней среды

- метод приведения. Предприятие старается привести внешние условия в соответствие со своей стратегией

Для метода адаптации характерны следующие стратегии:

1. Диверсификация. Предполагает проникновение фирмы в другие отрасли производства. Существует два вида диверсификации: горизонтальная (внедрение в родственные отрасли) и вертикальная (внедрение в неродственные отрасли).. Диверсификация может осуществляться с помощью следующих действий: приобретения или поглощение предприятий; создание нового предприятия.

2. Изменение кадровой политики.

3. Одним из местных методов избегания неопределенности внешней среды является метод ухода от последствий. Суть этого метода состоит в попытке предприятия уменьшить последствия от произошедшего негативного события. Эта стратегия недолгосрочная и постоянно применять ее нельзя. Например, когда предприятие распродает остатки продукции, залежавшейся на складе по себестоимости или ниже.

Что касается метода приведения, то здесь существуют следующие возможности:

- Слияние. Объединение ресурсов нескольких предприятий создает структуру с более значительными конкурентными преимуществами, необходимыми для достижения успеха.

- Реклама.

- Юридические рычаги. Речь идет о заключении договоров о оговоркой различных негативных обстоятельств;

- Лоббирование. Лоббирование может быть определено как использование влияния отдельных лиц, социальное и политическое положение которых позволяет содействовать достижению выгодного для организации результата при принятии решений.

2.5. Рейдерство

Понятие «рейдер» родилось вместе с желанием Великобритании колонизировать острова и утвердить себя на правах морской державы. Тогда рейдерами называли военные корабли, охраняющие берега Англии и уничтожающие военные и торговые корабли других стран. После рейдерами стали называть корсаров.

Понятию рейдерства даны множество определений, приведем некоторые из них:

- рейдерство – это незаконный, противоправный, отъем собственности;

- рейдерство – это незаконные попытки отнять или ликвидировать бизнес [54]. Причем, если термин «корпоративный захват», обладает признаками нарушения закона, то «недружественное поглощение» является, легальными, законными методами ведения бизнеса;

- поглощение происходит, когда одна компания становится собственником и приобретает контроль над другой компанией, ее дочерней фирмой или активами, О захвате компании (takeover) или ее выкупе говорят в случае смены ее основного собственника» [36];

- в США и Великобритании «недружественные поглощения» имеет совершенно иное значение, отличное от отечественного и означает скупку акций на рынке, осуществляемую против воли менеджмента компании и (или) собственников наиболее крупных пакетов акций;

- рейдерство – это профессиональная деятельность по управлению корпоративными конфликтами в целях получения возможности распоряжаться компанией, включая ее бизнес, активы, потенциал и прочее, либо в целях получения от компании материальной выгоды по внеэкономическим основаниям без установления контроля [23].;

Отличие рейдерства и недружественного поглощения в том, что:

- недружественное поглощение – это легальная форма захвата собственности.;

- в недружественном поглощении отсутствует силовая составляющая.

Основные методы захвата собственности:

1. Мошенничество:

2. Гринмейл (green mail – зеленая почта).

3. Силовой захват.

4. Банкротство предприятия.

5. Административные методы.

6. Скупка акций.

Виды рейдерства:

1. Белое рейдерство или гринмейл – наиболее распространено на Западе. Применяется с помощью опытных юристов. Заключается в организации давления на предприятие несилового характера: забастовки, проверки контролирующими органами. Создают условия, когда предприятию становится сложно вести свою деятельность

2. Серое рейдерство – мягкий вариант захвата. Например, давление на судью или другие законодательные органы с целью принятия благоприятного для рейдера решения

3. Черное рейдерство – криминализированная разновидность захвата. Все методы незаконны, связаны с физическим насилием. Это: подкуп, шантаж, подделка реестра акционеров и др.

Причины рейдерства в Украине:

- коррумпированность судов;

- несовершенство законодательной системы;

- неэффективность использования собственности;

- отсутствие обеспечения гарантий частной собственности;

- беспечность предпринимателей: пока не начнутся проблемы, о безопасности никто не беспокоится;

- отсутствие системы рыночных регуляторов и прогнозирования ситуации;

- рост активов предприятий. существует множество предприятий, которые сами не представляют ничего, но представляют ценность как имущественный комплекс;

- отсутствие независимой и некоррумпированной следственной структуры;

- захватить предприятие гораздо дешевле, чем купить.

Но несмотря на все это, рейдерским атакам можно противостоять.

Способы защиты от рейдерства:

- невозможно атаковать предприятие, если 51% акций консолидирован руководством;

- создание законопроекта об урегулировании корпоративных конфликтов;

- ликвидация коррупции;

- введение методов социального прогнозирования;

- совершенствование законодательства. обеспечение гарантий частной собственности;

- создание законодательно оговоренных условий собрания акционеров, продажи акций и др.;

- создание некоррумпированной следственной структуры;

- развитие демократических институтов власти: независимых средств массовой информации, независимой власти и др.;

- создание независимых и хорошо охраняемых реестров предприятий.

2.6 Экономические подходы к обеспечению экономической безопасности предприятия

В экономической литературе существует следующие основные экономические подхода к обеспечению экономической безопасности:

- минимизация затрат;

- метод оценки стоимости негативного события;

- статистический метод;

- методы управления риском.

Метод минимизации затрат [32]. Минимизацию затрат необходимо рассматривать как комплексное понятие, включающее минимизацию затрат на производство, обслуживание и управление предприятием. Необходимо обращать внимание не только на прямые затраты (производственные), но и косвенные (обслуживание процесса производства).

Здесь необходимо отметить, что значительное снижение прямых затрат возможно за счет применения передовых инновационных технологий. Нельзя экономить на качестве.

Гораздо проще и целесообразнее экономить на накладных расходах – это и мероприятия организационного характера, позволяющие более плодотворно использовать рабочую силу и снижение потерь от брака и более рациональное использование сырья и материалов.

Сторонники данного подхода придерживаются мнения, что предприятие, минимизирующее затраты, считают, что предприятие, снижающее издержки, должно стремиться к тому, чтобы стоимость предупредительных мероприятий была ниже, чем стоимость издержек на ликвидацию негативных последствий.

Соотношение затрат, произведенных до момента наступления негативного события и затрат на ликвидацию последствий в идеале не должны превышать 1/15 .

Недостатком этого метода служит тот факт, что предсказать финансовую емкость предупредительных мер достаточно сложно, а тем более стоимость постзатрат, связанных с восстановительной деятельностью.

Метод оценки стоимости негативного события. При этом методе затраты на ликвидацию последствий негативного события делят на прямые и косвенные. Разделение это несколько отличается от приведенного в предыдущем методе [55]:

- прямые затраты включают финансовые и материальные затраты на ликвидацию последствий негативного события;

- косвенные включают стоимостные затраты времени на ликвидацию последствий, а именно: стоимость продукции, не произведенной по какой-либо причине; затраты на заработную плату сотрудников или оплату услуг сторонних организаций по ликвидации негативных последствий и др.

Полученные величины сравнивают и результат позволяет продемонстрировать будущую возможную экономию затрат.

Недостаток данного метода заключается в сложности определения косвенных затрат. И, соответственно достаточно сложно будет определить и соотношение прямых и косвенных затрат.

Статистический метод. Этот метод основан на использовании информации финансовых отчетов деятельности предприятия. Необходимо сравнить прибыль и затраты предприятия до и после наступления негативного события.

В идеале, прибыль, полученная предприятием за определенный период времени должна быть равна выручке минус затраты.

Тогда при наступлении негативного события, мы вычитаем полученную прибыль от той, которая получена при идеальных условиях.

Анализируя результат, мы видим, какие именно действия являются для предприятия положительными, а какие – нет. Ведь даже при наступлении негативного события, реальная прибыль может быть больше «эталонной».

Методы управления риском. Данные методы будут подробно рассмотрены в главе, посвященной рискам. Здесь будет уместно лишь перечислить их:

- избежание риска. возможно только при ликвидации бизнеса;

- уклонение от риска. резервируя временно свободные ресурсы предприятие использует их в кризисных ситуация;

- предотвращение риска. возможно при постоянном сборе и анализе текущей информации, сопоставление ее с аналогичными периодами развития и определение возможных изменений в будущем;

- передача риска: в виде привлечения сторонних организаций как гаранта сделок; в виде передачу риска страховым компаниям;

- локализация риска. выделение наиболее опасного этапа или участка деятельности для дальнейшего его контроля;

- снижение степени риска: снижение степени риска предполагает распределение риска между его участниками ;

- отодвигание риска предполагает выбор партнера, для которого такая угроза не существует или минимальна;

- диверсификация- процесс распределения капитала между различными областями влияния, которые непосредственно связаны между собой;

- хеджирование - позиция по срочным сделкам, устанавливаемая на одном рынке, для компенсации воздействия ценовых рисков, позицией на другом рынке

Глава 3. Основные типы и характеристика негативного воздействия на Экономическую Безопасность Предприятия.Методы оценки рисков

3.1. Понятие угрозы и риска

3.2. Классификация рисков

3.3. Управление рисками

3.4. Методы оценки рисков

3.1. Понятие угрозы и риска

Современное состояние рыночной экономики характеризуется значительной степенью неопределенности, что не позволяет однозначно строить прогнозы относительно будущего состояния предприятия.

Таким образом, при рассмотрении всех параметров обеспечения экономической безопасности предприятия необходимо принимать во внимание возможные воздействия как внешней, так и внутренней среды. Каждое происходящее событие имеет какую-либо степень неопределенности и, следовательно, независимо от желания предприятию приходится испытывать влияние различных, как положительных, так и отрицательных факторов, присущих существующей экономике и выбранному направлению деятельности.

Под угрозой мы будем понимать негативное воздействие внутренних и внешних факторов на предприятие, тогда как риск – это возможное отклонение от намеченных результатов как в положительную сторону, так и в отрицательную.

Исходя из определения, угроза является составляющей риска, поэтому мы в дальнейшем будем рассматривать именно риски.

Слово «риск» переводится как принятие решения, результат которого неизвестен.

Сегодняшняя экономическая наука выделяет следующие основные определения риска:

- риск – это неудача, опасность или потеря, которые наступают в результате осуществления принятого решения;

- риск – это образ действий в ситуации неопределенности, в результате чего возможно понести потери;

- риск – это возможность положительного или отрицательного отклонения результата от ожидаемых значений;

- существует узкоспециализированное определение риска. риск рассматривается как опасность или возможность неудачи. при этом подходе ставится цель рассмотреть риск лишь в одной области деятельности предприятия, например – только финансы или потребители, или банковском деле.

Но необходимо помнить, что в случае наступления любой рисковой ситуации возможно получение результатов трех видов:

- позитивный;

- нейтральный;

- негативный.

Риск имеет следующие характеристики:

- риск имеет место только в том случае, когда существует необходимость принятия решения, так как любое решение принимается в ситуации неопределенности;

- риск имеет место только по отношению к будущему;

- для каждого предприятия или участника какого-либо проекта риск индивидуален как в качественном, так и в количественном выражении.

Общий риск подразделяется на рыночный или систематический и собственный или несистематический.

Систематический или рыночный риск – это та часть общего риска, которая зависит от факторов, общих для всего рынка. Здесь отмечаются такие факторы риска, как изменение ВВП, скорость промышленного и инновационного роста, уровень инфляции, процентная ставка, изменение политической ситуации, поведение конкурентов и других участников рынка и др.

Несистематический или собственный риск – это та часть общего риска, которая зависит только от состояния дел на предприятии. Здесь уместно остановиться на таких факторах, как состояние основных фондов предприятия, кредиты, настроение руководства, конкурентоспособность продукции, инновационность и др. То есть показатели, не зависящие от общерыночных изменений.

3.2. Классификация рисков

Существует множество подходов к систематизации рисков. В частности:

1. В зависимости от возможности предотвращения: невозможность предотвращения; возможность предотвращения.

2. В зависимости от вероятности наступления: ложные; вероятные; маловероятные; скрытые .

3. В зависимости от способа воздействия на риск: избежание риска; уклонение от риска; предотвращение риска; лимитирование; передача риска; страхование; снижение степени риска; создание венчурных предприятий; отодвигание риска; хеджирование; диверсификация.

4. В зависимости от причин возникновения: внешние; внутренние

5. В зависимости от места возникновения: рыночный; собственный

6. В зависимости от последствий: допустимый риск; критический риск; катастрофический риск.

7. По времени возникновения: ретроспективные риски; текущие риски; перспективные риски.

8. В зависимости от видов возможного ущерба: риск, несущий прямой ущерб; риски упущенной выгоды; риски изменения выгоды.

9. В зависимости от возможности прогнозирования: предсказуемые; непредсказуемые.

10. В зависимости от объекта посягательства: финансы; имущество; имидж; информация; личность; производственный процесс (все виды деятельности предприятия).

3.3. Управление рисками

Хотелось бы более подробно остановиться на способах воздействия на риск. Все методы воздействия или управления рисками можно разделить на следующие группы:

- предотвращение риска;

- передача риска;

- локализация риска;

- снижение степени риска.

Предотвращение рискапредполагает следующее:

1) избежание риска - возможно при ликвидации бизнеса вообще. При выборе такого способа необходимо трезво оценить соотношение вероятности потерь при исполнении угрозы и ликвидации бизнеса;

2) уклонение от риска - создается система запасов и резервов промышленного предприятия. Эти резервы создаются из средств производства и предметов потребления, временно изъятых из производственного процесса, то есть, резервируя временно свободные ресурсы предприятие использует их в кризисных ситуациях;

3) предотвращение риска предусматривает постоянный мониторинг внешней и внутренней среды предприятия. Данный метод заключается в сборе и анализе текущей информации, сопоставление ее с аналогичными периодами развития и определение возможных изменений в будущем.

Передача риска.Это наиболее распространенный метод воздействия на риск. В то же время следует помнить, что не всегда эти методы могут иметь место. Например, это не возможно в случае выпуска предприятием новой продукции или освоения новых технологий. Такие ситуации страховые компании не принимают к рассмотрению.При нестрахуемом риске следует использовать другой метод воздействия на риск. Передача риска предполагает:

1) передачу риска в виде привлечения сторонних организаций как гаранта сделок. В этом качестве могут выступать промышленные предприятия, банки, инвестиционные компании, несущие ответственность за совершение сделки;

2) страхование от возможных потерь ожидаемой прибыли или неполучения предполагаемого дохода, страхование инвестиций, изменения курсов валют и т.д., то есть передачу риска страховым компаниям

Локализация риска.Эти методы используют только в тех случаях, когда есть возможность конкретизировать источники риска. После выделения наиболее опасного этапа или участка деятельности удается его контролировать и таким образом снизить или вообще избежать последствий его влияния. Для этого используется:

1) создание венчурных предприятий или специальных структурных подразделений для выполнения рисковых операций (например инновационные разработки). Тогда на этих предприятиях локализуются наиболее рискованные части проекта, контроль и необходимую помощь которой оказывает «материнская» компания;

2) лимитирование заключается в установлении лимита, то есть предельных сумм расходов, продаж, кредита и др.

Снижение степени риска– наиболее гибкие инструменты воздействия на риск. К ним относятся различные методы распределения или диверсификации риска:

1) снижение степени риска предполагает распределение риска между его участниками. Это возможно в сфере взаимодействия между потребителями, поставщиками или партнерами. Например, диверсификация инвестиций предполагает процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые не связаны между собой; диверсификация структуры потребителей означает взаимодействие с различными потребителями и на нескольких товарных рынках;

2) отодвигание риска выбор партнера, для которого такая угроза не существует или минимальна;

3) хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) позиция по срочным сделкам, устанавливаемая на одном рынке, для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной срочной позицией (позицией по срочным сделкам), на другом рынке. Хеджирование осуществляется с целью страхования рисков изменения цен. (Наиболее часто встречается хеджирование фьючерсными контрактами). Фьючерс - стандартный срочный биржевой контракт купли-продажи базового актива, при заключении которого стороны (продавец и покупатель) договариваются только об уровне цены и сроке поставки актива, оговаривая заранее все параметры актива и несут обязательства перед биржей вплоть до его исполнения. Типы хеджирования:

- классическое (чистое) хеджирование - хеджирование путем занятия противоположных позиций на рынке реального товара и фьючерсном;

- полное или частичное хеджирование. Полное хеджирование предполагает страхование рисков на фьючерсном рынке на полную сумму сделки. Данный вид хеджирования полностью исключает возможные потери, связанные с ценовыми рисками. Частичное хеджирование страхует только часть реальной сделки;

- предхеджирование - предполагает покупку или продажу срочного контракта задолго до заключения сделки на рынке реального товара. В период между заключением сделки на срочном рынке и заключением сделки на рынке реального товара фьючерсный контракт служит заменителем реального договора на поставку товара. Также предвосхищающее хеджирование может применяться и путем покупки или продажи срочного поставочного товара и его последующее исполнение через биржу. Данный вид хеджирования наиболее часто встречается на рынке акций;

- перекрестное хеджирование - на фьючерсном рынке совершается операция с контрактом не на базовый актив рынка реального товара, а на другой финансовый инструмент. Например, на реальном рынке совершается операция с акцией, а на фьючерсном рынке с фьючерсом на биржевой индекс;

4) диверсификация - процесс распределения капитала между различными областями влияния, которые непосредственно связаны между собой. Она позволяет избежать части риска при распределении капитала между различными сферами деятельности (например, диверсификация деятельности - увеличение ассортимента продукции и спектра предоставляемых услуг; ориентация на различные социальные группы населения и др.; диверсификация рынков сбыта – одновременная работа на различных рынках предполагает компенсацию неудачи на одном из них успехом на других; диверсификация закупок сырья и материалов – взаимодействие со многими поставщиками позволяет зависимость предприятия от ненадежности поставщиков, срыва поставок и др.);

5) при совместном ведении работ нескольких предприятий – четкое разграничение обязанностей и прав между сторонами, а также условия перехода работ и ответственности от одного участника к другому.

В экономической литературе принято выделять следующие функциональные характеристики рисков:

- инновационная функция. Реализуется при необходимости поиска нетрадиционного пути решения проблем, возникающих при рисковых ситуациях. Такого рода ситуации приводят к повышению эффективности работы предприятия;

- защитная функция. Поскольку предприятие, находясь в нестабильной экономической среде, постоянно находится в рисковой ситуации, она делает его нечувствительным к риску и вполне адекватным при реагировании на риск;

- функция координирования. К риску склонны как авантюристы, так и люди более прагматичные. При принятии решений необходимо придерживаться субъективной точки зрения, просчитывая все возможные потери, как бы ни велика была предполагаемая прибыль. Но необходимо помнить и тот факт, что наиболее рисковый сегмент рынка именно инновации;

- функция анализа. Рисковая ситуация, как правило, предполагает быстрое принятие наиболее оптимального решения из существующих. Причем полученный результат должен быть наиболее эффективным. Именно нахождение в таких ситуациях приводит к максимальному использованию существующего аналитического аппарата;

- функция контроля. Имеется в виду тот факт, что если проводить постоянный мониторинг внешней и внутренней среды предприятия, угроза возникновения рисковой ситуации становится минимальной.

Выявление и идентификация факторов риска – одна из наиболее важных задач обеспечения экономической безопасности предприятия.

Более того, игнорирование существования рисков при принятии стратегических решений ведет к отрицательным последствиям, связанным с:

- потерей прибыли;

- возможному снижению котировок акций;

- снижению эффективности инвестиций по сравнению с планируемой; неэффективными затратами материальных, трудовых и финансовых ресурсов; образование сверхнормативных запасов нереализованной продукции;

- и другими видами упущенных выгод.

Для эффективного управления экономическими рисками необходимо проводить анализ не только самих рисков, но и причин их возникновения, также как и возможных последствий.

Проводимый анализ должен выполнять ряд функций:

1. Сравнительную функцию: возможные или уже возникшие риски сравнивают либо с рисками-индикаторами, которые имеют свои критерии относительно последствий, либо с подобными проблемами на предприятиях-конкурентах. На этом основании определяется уровень «допустимого» риска.

2. Функция мониторинга: для проведения исследований рисков необходимо провести сбор информации и мониторинг рынка. Потом информация анализируется и выносится окончательный приговор, в соответствии с которым принимается оптимальное решение.

3. Исследовательская функция: эта функция характеризуется поиском причин и факторов возникновения рисковых ситуаций.

Анализ рисков необходимо производить в следующем порядке.

После определения миссии и целей предприятия, оценки внешней и внутренней среды необходимо:

1. Идентификация рисков. На этом этапе необходимо выделить возможные факторы, которые могут повлиять на деятельность предприятия, а также определить критерии их оценки.

2. Оценка рисков. Здесь на основании имеющихся критериев определяется величина вероятности наступления рисков и последствий от их наступления (как положительных, так и отрицательных).

3. Установление приоритетности рисков. Выделение рисков наиболее значимых для данного предприятия. Производится на основании предыдущей оценки.

4. Выбор метода воздействия на риск. Определяются частные методы воздействия на риск в зависимости от приоритетности, степени влияния и др. Производится интеграция отдельных методов воздействия в целостный стратегический план, позволяющий выбрать оптимальный план действий на уровне предприятия. Здесь производится мониторинг и оценка отклонений от прогнозируемых результатов, разработка альтернативных управленческих решений для выбора оптимальной стратегии.

5. Контроль за прохождением процесса деятельности предприятия с учетом факторов риска. Производится постоянный мониторинг факторов, входящих в сценарий стратегической деятельности предприятия. В случае выхода за определенные границы, предложенные по сценарию, вносятся изменения в содержание сценария, относительно воздействия на риск, изменения оценочных критериев и методов оценки риска.

Только в совокупности всех вышеперечисленных функций и этапов, проводимый анализ будет эффективным инструментом при принятии необходимых управленческих решений.

3.4. Методы оценки рисков

Экономическая безопасность предприятия напрямую зависит от того, насколько правильно на нем будут оцениваться риски, как точно возможно будет предусмотреть последствия неблагоприятных ситуаций.

Существует три основных подхода к оценке риска [3]):

1) количественный подход;

2) комплексный или синтетический подход;

3) подход на основе экспертных оценок.

Согласно количественному подходу к оценке риска, основная задача анализа состоит в определении допустимого значения риска. Для этого анализа рисков применяются математические методы. С помощью этих методов становится возможным:

- количественно измерить значение риска

- имитировать ситуации

- оценивать последствия при выборе решений

К математическим методам относятся:

- статистический метод. Применяется для оценки разнообразных экономических, технических и др. показателей при наличии статистических данных за несколько предыдущих периодов. Достоинство метода - простота в использовании, точность расчетов. Недостаток - достаточно большое количество исходных данных; описываемые процессы должны иметь повторяющийся характер в сходных условиях;

- метод игр – это теория математических моделей принятия оптимальных решений в условиях неопределенности, противоположных интересов сторон конфликта;

- метод корректировки нормы дисконта. При этом методе осуществляется приведение будущих денежных потоков к настоящему моменту времени. При этом степень риска не оценивается. Дается только надбавка за риск. Достоинство метода в простоте расчетов. Недостатки заключаются в том, что при этом методе используется увеличение рисков во времени с постоянным коэффициентом. Это не совсем верно, так как для многих предприятий или проектов характерно наличие рисков на начальных этапах или на конечных, но не постоянно. Таким образом, прибыльные мероприятия могут быть оценены не верно, так как не предполагают увеличения риска, который заложен в расчетах;

- метод сценариев. Позволяет получить наглядную картину для различных вариантов реализации поставленных целей. С помощью имеющихся программ (или в самом простом варианте использовании Excel) можно неограниченно увеличить количество сценариев.Алгоритм этого метода состоит из следующих этапов: определяют ключевые факторы, необходимые для достижения поставленных целей; рассматриваются возможные ситуации, обусловленные колебаниями этих факторов; определяются вероятности каждого сценария; по каждому сценарию с учетом его вероятности рассчитывается чистый дисконтированный доход (NPV) проекта; на основе полученных данных строится массив NPV и рассчитываются критерии риска. Сценарный анализ следует использовать, когда количество сценариев конечно;

- метод аналогий. Представляет собойсравнительные показатели вариантов. Применяется при определении степени риска на основе информации об аналогичных проектов или сделках. Преимущество - простота использования. Недостаток - необходимо наличие аналогичных проектов или сделок;

- метод дерева решений. Представляет собой суммарную вероятность отдельных путей дерева решений. Применяется для расчета вероятностей. Позволяет оценить каждый путь и выбрать наиболее оптимальный. Преимуществом метода является графическое построение различных вариантов решений и простота в использовании. Недостатком метода является тот факт, что при использовании большого количества альтернативных решений существует большая вероятность неточности;

- имитационное моделирование. Его используют в случаях, когда необходимо сымитировать поведение системы во времени; в системе есть время, причинные связи, последствие, нелинейности, стохастические (случайные) переменные. Цель такого моделирования - в воспроизведении поведения исследуемой системы на основе результатов анализа наиболее существенных взаимосвязей между ее элементами или другими словами — разработке симулятора (англ. simulation modeling) исследуемой предметной области для проведения различных экспериментов. Наиболее известным является метод Монте-Карло (метод, основанный на получении большого числа реализаций стохастического (случайного) процесса, который формируется таким образом, чтобы его вероятностные характеристики совпадали с аналогичными величинами решаемой задачи).

Рассмотрим метод игр более подробно. Теория игр. Матричные игры могут служить математическими моделями многих конфликтных ситуаций из области экономики. При этом конфликт не обязательно является антагонистическим, в качестве конфликта можно рассматривать любое разногласие.

Всякая теоретико-игровая модель должна отражать, кто, как и в какой форме конфликтует, а также, интерес игроков в том, или ином исходе конфликта.

Содержание теории игр состоит в установлении связей между компонентами каждой игры и оптимальными ее исходами, и, прежде всего, в уточнении самого понятия оптимальности, в доказательстве существования оптимальных исходов и в их фактическом определении. Риск и неопределенность исходов игры обуславливаются случайным соотношением среды или вероятностным характером появления желаемого результата по возможным стратегиям.

Нам необходимо рассмотреть ситуации, в которых риск связан с совокупностью неопределенных факторов среды. В играх с неопределенной средой, как и в стратегических играх, создание модели начинается с построения исходной матрицы.

Независимо от вида матрицы игры, требуется выбрать такую стратегию игрока, которая была бы наиболее выгодной по сравнению с другими.

Неопределенность, связанную с отсутствием информации о вероятностях состояния среды, называют «безнадежной». В таких случаях, а именно их мы и будем рассматривать, для определения наилучших решений используются критерии: Лапласа, Сэвиджа, Гурвица, Вальда.

При выборе оптимального решения нецелесообразно останавливаться на выборе одного из критериев, так как в ряде случаев это может привести к неоправданным результатам при выборе решения, ведущим к значительным потерям любого содержания. Поэтому имеет смысл применять несколько критериев в совокупности.

Применение различных критериев для различных задач выбора оптимального решения в условиях неопределенности показывает, что подход, базирующийся на комплексном применении указанных критериев, может стать определяющим.

Данные, необходимые для принятия решения, задаются в виде матрицы, строки которой соответствуют возможным методам управления риском, а столбцы – возможным состояниям среды. Таких состояний два: в случае проявления негативной стороны риска или в случае отсутствия потерь от риска.

Каждому методу и возможному состоянию среды соответствует результат, определяющий потери предприятия при выборе данного метода управления и реализации данного состояния среды.

Критерий Лапласапредполагает, что если нет достаточных оснований считать, что вероятность того или иного решения имеют неравномерное распределение, то они принимаются одинаковыми. Тогда задача сводится к поиску наиболее оптимального варианта. Этот оптимальный вариант может сводиться к поиску как максимального значения (если речь идет о прибыли), так и минимального (если речь идет о потерях).

Исходную задачу можно рассматривать как задачу принятия решения в условиях неопределенности, когда выбирает­ся действие, дающее наименьшие потери.

,

где P –оптимальное решение;

1/n – вероятность реализации состояния;

W (a_i,b_j) – оптимальная стратегия при данных значениях;

a_i – действие при минимальных потерях;

b_j - действие при максимальных потерях.

Критерий Вальда (минимакс) является наиболее осторожным, по­скольку он основывается на выборе наилучшей из наихудших возможно­стей. То есть, для каждого решения выбирается худшая ситуация (максимальные потери) и среди них отыскивается та, которая принесет максимальный эффект (лучшая из худших).

M = MIN MAX w(b_i, a_i)

Критерий Сэвиджа. Суть этого критерия – в достижении минимального риска. При выборе стратегии по этому методу необходимо составить матрицу потерь (сожалений). Элементы этой матрицы отражают убытки от ошибочного действия или выгоду, упущенную в результате принятия определенного решения в соответствующем состоянии. Расчет элементов новой матрицы производится по формуле:

Критерий Гурвица устанавливает баланс между случаями
крайнего оптимизма и крайнего пессимизма взвешиванием обоих спосо­бов
поведения с соответствующими весами α и 1- α, где 0 ≤ α ≤ 1. Если
выбранная стратегия представляет потери или затраты, критерий выбирает действие, при котором полученный результат рассчитывается по формуле:

Параметр α определяется как показатель оптимизма:

- при α = 1 кри­терий слишком оптимистичный;

- при α = 0 он слишком пессимистичный.

- значение α между 0 и 1 может определяться в зависимости от склонно­сти лица, принимающего решение, к пессимизму или оптимизму. При отсутствии ярко выраженной склонности α = 1/2 представляется наиболее разумным.

Используя данный подход по разработке модели управления рисками на предприятии, а также вариант конечного выбора критериев выбора оптимального решения по минимизации рисков на предприятии позволяет в значительной степени упростить процесс управления риском.

После того, как по какому либо из методов потенциальный риск оценен, определяется уровень так называемого «приемлемого риска» - то есть приемлемый в случае возникновения каких-либо проблем уровень ущерба или недополучения прибыли.

Для этого необходимо:

1) при принятии стратегических решений учитывать возможность снижения прибыли до приемлемого уровня в связи с различными рисковыми ситуациями;

2) на начальных этапах выявлять возможные риски и рассматривать альтернативные пути их нейтрализации или избежания;

3) с максимальной точностью оценивать уровень возможного риска и уровень последствий при его осуществлении;

4) учитывать все затраты, связанные со сбором информации, анализом, предварительной оценкой риска и мероприятий по его предотвращению или нейтрализации.

На предприятии система экономической безопасности должна быть организована таким образом, чтобы все потенциальные факторы риска были учтены и по-возможности снижены.

Дата добавления: 2014-10-10; просмотров: 1284; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!