Расчет чистых оборотных активов

Нетто оборотных активов на начало периода. (Первый – «Запасы» + «Денежные средства» + «Дебиторы» - «Кредиторы» из исходных данных, второй месяц - из «Нетто оборотных активов на конец периода» первого месяца, третий - из «Нетто оборотных активов на конец периода» второго месяца):

9048,249+1975,523+8193,969-9697,265=9520,48 у.е.

9560,08+1975,523+8193,969-9697,265=10032,30 у.е.

9910,17+1975,523+8193,969-9697,265=10382,40 у.е.

Запасы:

9560,08 у.е.

9910,17 у.е.

10384,48 у.е.

Денежные средства. (Конечный остаток денежных средств):

-6807,05 у.е.

1799,90 у.е.

3685,61 у.е.

Дебиторская задолженность. (Данные из «Оплаты дебиторской задолженности», данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал - на третий):

3495,03 у.е.

3634,83 у.е.

3816,57 у.е.

3816,57 у.е.- квартал.

Кредиторская задолженность. (Данные из «Оплаты кредиторской задолженности», данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал - на третий):

3691,77 у.е.

3771,13 у.е.

3998,82 у.е.

3998,82у.е.- квартал.

Нетто оборотных активов на конец периода. («Запасы» + «Денежные средства» + «Дебиторская задолженность» - «Кредиторская задолженность»):

9560,08+3495,03-3691,77=9363,34 у.е.

9910,17+1799,90+3634,83-3771,13=11573,77 у.е.

10384,48+3685,61+3816,57- 3998,82=13887,83 у.е.

Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода - Нетто оборотные активы на начало периода):

9363,34 -9520,48= -157,14 у.е.

11573,77 -9363,34 =2210,43 у.е.

13887,83 -11573,77=2314,06 у.е.

Данные расчеты (см.приложение Ж)

1.6 Инвестиционно-финансовый план:

Источники:

Прибыль нетто («Прибыль предприятия»):

1815,51 у.е.

1853,39 у.е.

1957,01 у.е.

Амортизация: 357,048 у.е.

Заемные средства: 6807,05 у.е.

Баланс: («Прибыль нетто»+ «Амортизация» + «Заемные средства»):

1815,51+357,048 +6807,05 =8979,61у.е.

1853,39+357,048=2210,43 у.е.

1957,01+357,048 =2314,06 у.е.

Направление затрат:

Прирост чистых оборотных активов. («Прирост нетто оборотных активов»):

-157,14 у.е.

2210,43 у.е.

2314,06 у.е.

Инвестиции: 9136,75 у.е.

Дивиденды: - прочерк –

Баланс: («Прирост чистых оборотных активов» + «Инвестиции» + «Дивиденды»):

9136,75 -157,14 +0 =8979,61у.е.

2210,43 +0+0 =2210,43 у.е.

2314,06 +0+0 =2314,06 у.е.

Данные расчеты (см.приложение К)

Плановый баланс

Актив:

1. Основные средства. («Основные средства» из исходных данных + «Инвестиции» из исходных данных.):

74259,476+9136,75=83396,23 у.е.

Износ. («Износ» + «Амортизация»)

32266,868+357,048=32623,92 у.е.

32623,92 +357,048=32980,96 у.е.

32980,96+357,048=33338,01 у.е.

Остаточная стоимость. («Основные средства» - «Износ»):

83396,23 -32623,92 =50772,31 у.е.

83396,23 -32980,96 =50415,26 у.е.

83396,23 -33338,01 =50058,21 у.е.

2. Запасы:

9560,08 у.е.

9910,17 у.е.

10384,48 у.е.

Материалы:

4009,18 у.е.

4165,51 у.е.

4365,31 у.е.

НЗП:

4747,56 у.е.

4925,35 у.е.

5167,37 у.е.

Готовая продукция:

803,33 у.е.

819,31 у.е.

851,80 у.е.

3. Денежные средства:

1799,90 у.е.

3685,61 у.е.

Дебиторы:

3495,03 у.е.

3634,83 у.е.

3816,57 у.е.

Баланс: («Остаточная стоимость» + «Запасы» + «Денежные средства» + «Дебиторы»):

50772,31+9560,08+0+3495,03=63827,4 у.е.

50415,26+9910,17+1799,90+3634,83=65760,2 у.е.

50058,21+10384,48+3685,61+3816,57=67944,9 у.е.

Пассив:

1. Уставный капитал. (Из исходных данных):

41527,50 у.е.

Прибыль. («Прибыль» из исходных данных + «Прибыль нетто»):

8241,60 у.е.

10094,98 у.е.

12052,00 у.е.

2. Расчеты и прочие пассивы:

Долгосрочный кредит: 3559,50 у.е.

Кредиторы. («Кредиторская задолженность»):

3691,77 у.е.

3771,13 у.е.

3998,82 у.е.

Краткосрочный кредит:

6807,05у.е.

Баланс:

41527,500+8241,60+3559,500+3691,77+6807,05=63827,4 у.е.

41527,500+10094,98+3559,500+3771,13+6807,05=65760,2 у.е.

41527,500+12052,00+3559,500+3998,82+6807,05=67944,9 у.е.

Данные расчеты (см.приложение Л)

Выводы по разделу 1

В разделе прямых затрат, произведены расчеты по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. Из данных расчетов (см.приложение Б) видно, что прирост запасов за квартал составил 1336,23у.е. Плановая реализация (выручка от реализации) – 36488,12у.е., т.е. выросла по заданию на 26% по отношению к предыдущему месяцу, а прямые затраты предприятия за квартал составили 26648,66 у.е .

Из раздела сметы прямых затрат (см.приложение В) видно, что затраты на производство за квартал составили 29015,26 у.е. Статья ИТОГО составила за квартал 30086,40у.е. а себестоимость продукции за квартал составила 28750,18 у.е.

При составлении планового баланса (см.приложение Л )видно, что денежные средства выросли на 51% и прибыль возросла на 16%.Балансы активов и пассивов равны. Следовательно, предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.

Дата добавления: 2014-11-24; просмотров: 223; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!