Определение размера прибыли от реализации

Смета затрат на производство и себестоимость продукции

1.Начальный запас. (первый месяц - берется из исходных данных, второй - конечный запас первого, третий - конечный запас второго).

9048,249 у.е.; 9560,077 у.е.; 9910,170 у.е.

2. Затраты на производство.

Материалы:

7383,54 у.е.

7542,25 у.е.

7997,65 у.е.

Зарплата ППП:

1194,60 у.е.

1230,99 у.е.

1299,64 у.е.

Косвенные расходы:

763,770 у.е.

766,605 у.е.

836,220 у.е.

3. Амортизация: 357,048 у.е.

4. Итого затрат. («Затраты на производство»+ «Амортизация»):

7383,54+1194,60+763,770+357,048 =9698,95 у.е.

7542,25+1230,99+766,605+357,048 =9896,89 у.е.

7997,65+1299,64+836,220+357,048 =10490,56 у.е.

5. Конечный запас. («Итого прирост запасов» +» Начальный запас», итоговая цифра переносится на начальный запас следующего месяца):

511,83+9048,249=9560,08 у.е.

350,09+9560,077=9910,17 у.е.

474,31+9910,170=10384,48 у.е.

6. Себестоимость продукции. («Начальный запас»+ « Итого затрат»- «Конечный запас»):

9048,249+9698,95-9560,08 =9187,12у.е.

9560,077+9896,89-9910,17 =9546,80у.е.

9910,170+10490,56-10384,48=10016,25у.е.

Данные расчеты (см.приложение В)

Определение размера прибыли от реализации

1.Реализация. («Плановая реализация»):

11650,10 у.е.; 12116,11 у.е.; 12721,91 у.е.

2. Себестоимость продукции. («Себестоимость продукции»):

9187,12 у.е.

9546,80 у.е.

10016,25 у.е.

3. Валовая прибыль. («Реализация «- «Себестоимость»):

11650,10-9187,12=2462,98 у.е.

12116,11-9546,80=2569,31у.е.

12721,91-10016,25=2705,66 у.е.

4. Другие расходы. - прочерк -

5. Прибыль. («Валовая прибыль»):

2462,98 у.е.

2569,31 у.е.

2705,66 у.е.

6. Проценты за краткосрочный кредит. (Первый месяц - прочерк, второй - из раздела «Денежный план» п. Проценты за кр. кредит, третий - то же, что второй):

6807,05*0,0083=56,50 у.е.

7. Процент за долгосрочный кредит. ( Из исх. данных Долгосрочный кредит умножить на Процент по долгосрочному кредиту из исх. данных):

3559,500*0,02083=74,14 у.е.

8. Прибыль к налогообложению. (Прибыль - Проценты за долгосрочный кредит - Проценты за краткосрочный кредит):

2462,98 -56,50 =2388,83 у.е.

2569,31-56,50 -74,14 = 2438,67 у.е.

2705,66 -56,50 -74,14 =2575,02 у.е.

9. Налог на прибыль. (Исходные данные в процентном отношении от Прибыли к налогообложению):

2388,83 *0,24 =573,32 у.е.

2438,67*0,24 =585,28 у.е.

2575,02 *0,24=618,00 у.е.

10. Прибыль нетто. (Прибыль к налогообложению минус Налог на прибыль):

2388,83 -573,32=1815,51у.е.

2438,67-585,28 =1853,39у.е.

2575,02-618,00 =1957,01у.е.

11. Дивиденды. - прочерк -

12. Прибыль предприятия. (Прибыль нетто):

1815,51 у.е.

1853,39 у.е.

1957,01 у.е.

Данные расчеты (см.приложение Г)

1.4 Денежный план

1. Поступление средств.

Реализация. (Плановая реализация):

11650,10 у.е.; 12116,11 у.е.; 12721,91 у.е.

Поступления в текущем месяце. (Процентное отношение оплаты в текущем месяце (исходные данные) от «Плановой реализации»):

11650,10 *0,7 =8155,07 у.е.

12116,11 *0,7 =8481,27 у.е.

12721,91 *0,7 =8905,34 у.е.

Оплата дебиторской задолженности. (Первый месяц - исх. данные Дебиторы, второй = разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце первого месяца, третий - разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце второго месяца):

8193,969 у.е.- базовый месяц

11650,10 - 8155,07 =3495,03 у.е.- первый месяц

12116,11-8481,27=3634,83 у.е.- второй месяц

12721,91-8905,34=3816,57 у.е.- третий месяц

Итого поступлений. («Поступления в текущем месяце»+ «Оплата дебиторской задолженности»):

8155,07+8193,969=16349,04 у.е.

8481,27+3495,03=11976,31 у.е.

8905,34+3634,83=12540,17 у.е.

2. Расходы.

Закупка материала:

7383,54 у.е.

7542,25 у.е.

7997,65 у.е.

Оплата в текущем месяце. (Процентное отношение «Закупки в текущем месяце» из исходных данных от «Закупки материалов»):

7383,54 *0,5=3691,77 у.е.

7542,25 *0,5=3771,13 у.е.

7997,65*0,5=3998,82 у.е.

Оплата кредиторской задолженности. (Первый месяц из исходных данных «Кредиторы», второй - разность между «Закупкой материалов» и «Оплатой в текущем месяце» первого месяца, третий- разность между «Закупкой материалов» и «Оплатой в текущем месяце» второго месяца.):

9697,265 у.е.- первый месяц

7383,54 -3691,77 =3691,77 у.е.- второй месяц

7542,25 -3771,13 =3771,13 у.е.- третий месяц

7997,65-3998,82=3998,82 у.е.- квартал месяца

Зарплата ППП:

1194,60 у.е.

1230,99 у.е.

1299,64 у.е.

Косвенные расходы:

763,770 у.е.

766,605 у.е.

836,220 у.е.

Другие расходы: - прочерк -

Инвестиции:

9136,75 у.е.

Налог на прибыль. (Из раздела Определение размера прибыли от реализации):

573,32 у.е.

585,28 у.е.

618,00 у.е.

Процент за долгосрочный кредит:

74,14у.е.

Процент за краткосрочный кредит. (Первый месяц - прочерк, второй - процентное отношение от Потребности в кредитах):

6807,05*0,0083=56,50 у.е.

Дивиденды: - прочерк -

Итого расходов. (Оплата в текущем месяце + Оплата кредиторской задолженности + Зарплата ПП + Косвенные расходы + Инвестиции + Налог на прибыль + Проценты за долгосрочный кредит + Проценты за краткосрочный кредит):

3691,77+9697,265+1194,60+763,770 +9136,75 +573,32+74,14=25131,62 у.е.

3771,13+3691,77+1230,99+766,605+585,28+74,14+56,60=10176,41у.е.

3998,82+3771,13+1299,64+836,220+618,00+74,14+56,60=10654,46 у.е.

3. Итоги.

Поступления:

16349,04 у.е.

11976,31 у.е.

12540,17 у.е.

Расходы:

25131,62 у.е.

10176,41 у.е.

10654,46 у.е.

Денежные средства нетто. («Поступления» - «Расходы»):

16349,04 -25131,62= -8782,57 у.е.

11976,31-10176,41=1799,90 у.е.

12540,17 -10654,46 =1885,71 у.е.

Начальный остаток денежных средств. (Данные из исходных данных на первый месяц, на второй - Денежные средства нетто положительное значение первого месяца, на третий - денежные средства нетто второго месяца):

1975,52 у.е.

1799,90 у.е.

Конечный остаток денежных средств. «(Денежные средства нетто» + «Начальный остаток денежных средств»):

8782,57-1975,52= -6807,05 у.е.

1799,90 +0 = 1799,90 у.е.

1885,71+1799,90 =3685,61 у.е.

Потребность в кредитах - это и есть конечный остаток денежных средств.

До этого пункта мы проводили проектирование инвестиционно-финансового плана предприятия для привлечения денежных средств за счет заемных денежных средств.

Данные расчеты (см.приложение Г)

Дата добавления: 2014-11-24; просмотров: 329; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!