Страхование экспортных кредитов

Страхование экспортных коммерческих кредитов приобрело важное практическое значение еще в 50-х годах текущего столетия в связи с расширением связей в области внешней торговли. Страхование коммерческого кредита (кредитного риска) тесно связано с понятием акцепт (принятый). При страховании экспортных коммерческих кредитов акцепт - это принятие плательщиком (трассатом или банком) по переводному векселю (тратте) обязательства оплатить вексель при наступлении указанного в нем срока. Иными словами, акцепт является своего рода обязательством произвести к сроку все полагающиеся по векселю платежи и считается основной формой страхования капитала, помещаемого его владельцем в краткосрочные вексельные обязательства. Акцепт векселя тесно связан с правом обратного требования регресса со стороны акцептанта к тому лицу или фирме, которые его трассируют (трассанту, или экспортеру), вследствие возможного отказа трассата покупателя произвести платеж. Акцептант - лицо, принявшее на себя обязательство уплатить по предъявленному счету, векселю.

Вероятность, что платеж не будет произведен трассатом к сроку, вынуждает трассанта иметь необходимые средства для осуществления полагающихся платежей по трассированным им векселям. Риск экспортера условно может быть подразделен на два вида:

1) либо он вытекает из недостаточно полного знания данных о финансовом положении трассата-покупателя (кредитоспособности, положения в торговой среде, максимального товарного кредита, предоставленного ему другими фирмами и т. п.);

2) либо он вытекает из расхождений между продавцом и покупателем в вопросе о соответствии товара условиям торгового соглашения.

В частности, риск может иметь своим основанием несоответствие товара тем сортам и качественным признакам (цвет, влаж-ность, засоренность и т. п.), которые подробно описаны и перечислены в сертификатах, прилагаемых к трассируемому векселю или контракту. Риск, связанный с недобросовестностью клиента (с финансовой частью операции), является финансовым риском, а с торговой частью - торговым риском. Первый относится к сфере деятельности банка, выдающего акцепт, а второй - к коммерческой деятельности клиента. Финансовый риск ограничен в банках, хорошо знающих иностранную клиентуру и располагающих информацией о ее кредитоспособности. Что же касается коммерческого риска, то здесь подстерегает экспортера множество непредсказуемых причин (отсутствие полной ясности в предварительных соглашениях, разнообразие, изменение качества товара, а также условий транспортировки, таможенного досмотра и т. п.).

Что же должен делать экспортер (трассант) в случае отказа трассатом или банком произвести акцепт векселя. Трассант может в этом случае приступить непосредственно или через своего агента (дилера) в стране импортера к реализации товаров или вернуть товар и одновременно возбудить судебный процесс против покупателя или прибегнуть к услугам арбитражного или третейского суда. Однако во всех случаях исход дела остается неясным и влечет неблагоприятные последствия для экспортера. Последний вынужден либо вернуть обратно товар и понести новые расходы (иммобилизовать, заморозить, свои капиталы), либо продать товар на случайных условиях. Этот риск не грозит экспортеру только в том случае, если в аккредитиве особо оговорено, что вексель трассируется под отправленные экспортные товары без оборота, т. е. без права обратного требования к трассанту. Весь риск (коммерческий и финансовый), связанный с таким векселем, ложится на его акцептанта, который имеет право предъявить требования только к трассату. В то же время банки весьма неохотно приобретают и акцептуют векселя, не желая переносить не себя всю финансовую ответственность по коммерческим операциям. Финансовый риск кредитования внешней торговли может быть сведен к минимуму при так называемом рамбурсе (оплате купленного товара через банк).

Рамбурс - вернуть, возместить. Что же касается коммерческого риска, то его почти невозможно избежать обычными банковскими методами и его элиминирование (устранение) может быть осуществлено только с помощью страхования. Страхование кредитов имеет большое значение для экспортеров в том отношении, что вексель, снабженный гарантией страховщика, можно гораздо легче и по выгодной ставке учесть в любом кредитном учреждении страны, поскольку акцепт не является достаточной гарантией платежа. Кроме акцептованных векселей, страхованию могут подлежать все другие формы кредита, предоставляемого экспортером своим покупателям. В их числе все виды как покрытого, так и непокрытого кредита (открытие счета). Таким образом, могут быть застрахованы: рамбурсные операции, главным образом, от торгового риска; акцептные кредиты; векселя, трассируемые на покупателя в пределах открытого ему максимального кредита (овердрафта) с правомвозобновления или без; все специальные счета клиентов на определенную сумму; кредиты, предоставленные покупателю в течение фиксированного периода времени.

Сущность страхования экспортных кредитов заключается в том, что страховая организация (страховщик) принимает на себя определенную долю возможного риска, т. е. убытка от страхуемой сделки. Она выдает страховой полис на сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и доли риска (обычно от 60 до 85%), принимаемой на себя страховщиком. Размер страховых взносов, взимаемых страховщиком, зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера в коммерческой среде, а также от экономического состояния страны-импортера.

Дата добавления: 2014-11-08; просмотров: 303; Нарушение авторских прав

Мы поможем в написании ваших работ!